maize老師 解答

2020-03-19 15:01

本年累計實際已繳納的所得稅額

沫笙° 追問

2020-03-19 15:06

不需要改報表嗎？因為我忘記提了，在20年補上了，匯算清繳有影響嗎

maize老師 解答

2020-03-19 15:09

不要緊，這個不會影響你交所得稅，計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

沫笙° 追問

2020-03-19 15:10

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-03-19 15:11

好的，我先回復別的學員