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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2020-03-19 17:02

你好,同學(xué)。
你這里撤資,是退資本部分,還是對應(yīng)的資產(chǎn)負債給他一并分離出去。

小白 追問

2020-03-19 17:15

我們是廣告公司,帶著經(jīng)營酒,股東甲之前投資45萬,我們賬面掛的是其他應(yīng)付款科目。沒有進行工商登記。由于酒業(yè)一直虧本,所以將酒業(yè)分離出去。把股東甲原本的投資款還給她。按照酒業(yè)的剩余資產(chǎn)清單,按30%的占比金額分了價值562624.63的。如圖所示。

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 17:46

借 其他應(yīng)付款 45
貸 銀行存款   45
這是歸還本金。
另外的部分由于你沒工商登記,你分離給他只能贈送 的形式給他。

小白 追問

2020-03-19 17:49

沒有工商登記!分離給她只能贈送什么意思?不能算股東分紅么?繳納20%個稅么?

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 18:22

是的,就是不能以分紅的形式處理的。
不能算股東分紅。

小白 追問

2020-03-19 19:11

為什么不可以算股東分紅?我們分給他的也是按照30%的比例分的,他原來投資45萬?,F(xiàn)在分562624.63,多余出來的這個數(shù)字我們怎么做會計處理呢?老師能解釋詳細些么?

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 19:12

你在工商這邊他是股東嗎
并不是,那你有什么理由要給他分紅呢
你直接是以出售的形式處理
借 負債類,分給他的
貸 資產(chǎn)類,分給他的。銀行存款等。

小白 追問

2020-03-19 20:25

還是沒有明白多出45萬的部分不管做分紅,那我以出售的形式處理,那他錢不還是給我們公司,我們不還是沒有給掉么?

小白 追問

2020-03-19 20:25

還是沒有明白多出45萬的部分不管做分紅,那我以出售的形式處理,那他錢不還是給我們公司,我們不還是沒有給掉么?

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 20:27

以贈送 的形式,不好意思,我前面給你說錯了,是贈送 的形式,不是出售。

小白 追問

2020-03-19 20:45

老師能不能說明白點,贈送我怎么贈送?會計處理到底怎么寫?

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 21:08

借 營業(yè)外支出
貸 XX資產(chǎn)。
就是你在會計上你這不能以分紅,因為他不是稅法上所認可的股東,你要把這些東西給他,只能以贈送 的情形 處理。明白嗎

小白 追問

2020-03-19 21:25

那我做營業(yè)外支出!所得稅是不是要調(diào)增?這個稅法上面認么?那我們不是要承擔(dān)稅收?

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 21:26

會計上你只可按營業(yè)外支出處理。
在稅法上,你這里是要視同銷售,就相當(dāng)于出售處理。按銷售完稅處理。

小白 追問

2020-03-19 21:36

借:營業(yè)外支出   貸:庫存商品  應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅  給她開票? 這個所得稅可以稅前扣除了?那我們這邊承擔(dān)的稅收應(yīng)該讓她承擔(dān)吧?

陳詩晗老師 解答

2020-03-19 22:24

這個稅收你可以和他協(xié)商,具體里面哪一方承擔(dān)你們可以自行協(xié)商,但是在稅法的角度上講,你是作為這一次的納稅義務(wù)人。

小白 追問

2020-03-20 08:34

如果她同意承擔(dān)的話,這錢怎么給我們合適?

陳詩晗老師 解答

2020-03-20 08:39

如果說他同意承擔(dān)的話,這個稅有兩種方式,第一,你就是將這個稅開票的時候包含在這個發(fā)票的記錄里面,直接以支付貨款的形式支付,還有一種就是說直接轉(zhuǎn)你的私人個卡,不走對公賬戶。

陳詩晗老師 解答

2020-03-20 08:40

不好意思,發(fā)錯了,這個不是你的。

陳詩晗老師 解答

2020-03-20 08:40

你這里的話,直接是轉(zhuǎn)你的個卡,或者是現(xiàn)金,不走你的對公賬戶支付。

小白 追問

2020-03-20 08:41

可是我們只有公戶沒有對私賬戶怎么辦?

陳詩晗老師 解答

2020-03-20 08:43

比如說你法人的個卡呀。因為在稅法上,這個是你自己要繳納的,你沒辦法從你的對公賬戶上里面去提現(xiàn)。

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您好,借其他應(yīng)付款-600貸其他應(yīng)收款-600
2021-07-05 00:11:34
你好,同學(xué)。 你這里撤資,是退資本部分,還是對應(yīng)的資產(chǎn)負債給他一并分離出去。
2020-03-19 17:02:54
借固定資產(chǎn)貸其他應(yīng)付款就可以了
2019-07-09 08:13:36
您好,您與對方公司進行一個核對,如果沒有就要轉(zhuǎn)銷掉,要與稅務(wù)溝通你轉(zhuǎn)銷這個事,才可以正常的處理掉掉,就是報批一下就好同學(xué)。
2019-09-21 22:02:43
同學(xué)你好,把之前做的固定資產(chǎn)的分錄沖紅。
2020-04-16 10:33:52
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