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送心意

何老師

職稱,注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-03-19 11:59

你好,
一、增值稅小規(guī)模納稅人取得應稅銷售收入,納稅義務發(fā)生時間在2020 年2 月底以前,適用3% 征收率征收增值稅的,按照3% 征收率開具增值稅發(fā)票;納稅義務發(fā)生時間在2020 年3 月1 日至5 月31 日,適用減按1% 征收率征收增值稅的,按照1% 征收率開具增值稅發(fā)票。

二、增值稅小規(guī)模納稅人取得應稅銷售收入,納稅義務發(fā)生時間在2020 年2 月底以前,已按3% 征收率開具增值稅發(fā)票,發(fā)生銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發(fā)票的,按照3% 征收率開具紅字發(fā)票;開票有誤需要重新開具的,應按照3% 征收率開具紅字發(fā)票,再重新開具正確的藍字發(fā)票。

Yan 追問

2020-03-19 12:00

納稅義務的發(fā)生,是指開票呢還是簽訂合同呢

何老師 解答

2020-03-19 12:01

一般是開票時間相同,

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相關(guān)問題討論
你好,嗯額,小規(guī)模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
您好,是的,按3%的增值稅率開的。代開的發(fā)票入賬時,借:現(xiàn)金或者銀行存款等科目,貸:主營業(yè)務收入,應交稅費-應交增值稅。
2017-08-04 21:58:56
你好,不是的,雖然一般納稅人是13%,最后繳納的時候是銷項-進項。如果進項多,那可能都不納稅。增值稅如果開了專票,必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢。
2020-05-27 19:55:18
小規(guī)模沒有6%的,3%和你普票一樣的
2019-01-02 17:42:21
一般納稅人的話,進項稅可以抵扣,但是,適用的稅率高。 小規(guī)模的話,增值稅率低,但不能抵扣。不過小規(guī)模,月收入,小于10萬元,免征增值稅的 去年改革,一般還可以轉(zhuǎn)小規(guī)模。今年的話,已經(jīng)不能轉(zhuǎn)了
2020-04-27 18:01:29
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