學(xué)堂用戶-欣er 追問

2020-03-19 09:57

需不需要用應(yīng)付賬款科目過渡

學(xué)堂用戶-欣er 追問

2020-03-19 10:04

收到的增值稅專用發(fā)票，是不是要做價(jià)稅分離（小規(guī)模納稅人）。是不是這樣：
借：主營業(yè)務(wù)成本
       應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付賬款

借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款

鄒老師 解答

2020-03-19 10:10

你好
如果是先取得發(fā)票，后支付款項(xiàng)，需要通過應(yīng)付賬款科目過渡
如果是取得發(fā)票同時(shí)付款，就不需要通過應(yīng)付賬款科目過渡了
收到的增值稅專用發(fā)票，是不是要做價(jià)稅分離（小規(guī)模納稅人）
你是指小規(guī)模納稅人收到專用發(fā)票賬務(wù)處理的意思？

學(xué)堂用戶-欣er 追問

2020-03-19 10:15

是的，小規(guī)模納稅人收到專用發(fā)票的賬務(wù)處理怎么做？（后期可能會轉(zhuǎn)成一般納稅人）

鄒老師 解答

2020-03-19 10:19

你好
借；主營業(yè)務(wù)成本等科目，貸；應(yīng)付賬款等科目
小規(guī)模納稅人收到專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額是不可以抵扣的

學(xué)堂用戶-欣er 追問

2020-03-19 10:24

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-03-19 10:28

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝