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送心意

小葉老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-03-18 18:11

同學(xué),你好,1、不需要進項轉(zhuǎn)出哈   2、按領(lǐng)用原料的不含稅金額

慢慢 追問

2020-03-18 18:13

第一種原材料仍然可以抵扣,第二種情況進項稅仍然可以抵扣,對嗎

小葉老師 解答

2020-03-18 18:14

嗯,自建部分都可以抵

慢慢 追問

2020-03-18 18:19

請問老師,當(dāng)?shù)厣绫S嬏嶙畹突鶖?shù)2000,員工有基本工資5000元,有非貨幣性福利租房給員工用租賃1000,增值稅進項130元,請問計提社保企業(yè)和個人部分時,是按造5000計提,還是按照6130計提,請問這個進項稅為什么不可以抵扣?

小葉老師 解答

2020-03-18 19:24

福利性的支出進項都不能抵

慢慢 追問

2020-03-18 19:25

請問社保計提按什么呢?

小葉老師 解答

2020-03-18 19:31

社保按員工的工資5000交

慢慢 追問

2020-03-18 19:45

請問計算個稅是按照5000來算,就是免個稅,還是按照6130來計算

小葉老師 解答

2020-03-18 19:53

理論上計算個稅是按6130呀,你們都是按正規(guī)的交么?實際上沒人這么操作

慢慢 追問

2020-03-18 20:00

明白了,我們算個稅和社保全是按照5000算,但是不知道理論上哪個正確

小葉老師 解答

2020-03-18 20:01

按5000吧,實務(wù)中很少去把給員工的福利放到并入工資計

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按照規(guī)定,領(lǐng)用庫存商品用于在建工程,也是要將采購用于生產(chǎn)該庫存商品的原材料的進項稅額做進行稅額轉(zhuǎn)出的。
2019-03-27 08:42:02
公司購入不動產(chǎn)或購進物資用于在建工程,取得發(fā)票并經(jīng)稅務(wù)認(rèn)證,會計處理為 借:固定資產(chǎn)/在建工程 (發(fā)票注明的不含稅價)   應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)(按發(fā)票注明稅款的60%入賬)       ——待抵扣進項稅額 (按發(fā)票注明稅款的40%入賬)   貸:銀行存款/應(yīng)付票據(jù)/應(yīng)付賬款 購入物資,用在建工程(自建)情況。通常這種物資材料在分批購入,取得發(fā)票并經(jīng)稅務(wù)認(rèn)證,會計處理為: 借:在途材料/材料采購等 (發(fā)票注明的不含稅價)   應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) (按發(fā)票注明稅款的100%入賬)   貸:銀行存款/應(yīng)付票據(jù)/應(yīng)付賬款 在投入使用的當(dāng)期,會計分錄: 借:應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額 (按原發(fā)票注明稅款的40%入賬)   貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出 (按原發(fā)票注明稅款的40%入賬) 第13個月時,從“待抵扣進項稅額”轉(zhuǎn)入 “進項稅額”,進入當(dāng)期實際可以抵扣進項稅額。 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)   貸:應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額 (36號文規(guī)定:購進時已全額抵扣進項稅額的貨物和服務(wù),轉(zhuǎn)用于不動產(chǎn)在建工程的,其已抵扣進項稅額的40%部分,應(yīng)于轉(zhuǎn)用的當(dāng)期從進項稅額中扣減,計入待抵扣進項稅額,并于轉(zhuǎn)用的當(dāng)月起第13個月從銷項稅額中抵扣。)"
2017-02-23 11:20:30
你好,領(lǐng)用原材料也不需涉及增值稅
2018-05-11 18:44:18
庫存商品用于在建工程不需做進行稅額轉(zhuǎn)出,其所有權(quán)未發(fā)生轉(zhuǎn)移,且不屬于進項轉(zhuǎn)出的列示項。
2019-03-27 11:10:38
您好,現(xiàn)在不需要考慮進項稅額,因為營改增之后,在建工程也屬于“增值稅應(yīng)稅項目”
2019-03-25 16:05:55
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