joan 追問

2020-03-18 17:44

老師，跨年度費用錯賬，怎樣更正？請詳細些。

joan 追問

2020-03-18 17:52

2019年11月憑證：借：銷售費用  貸：現(xiàn)金   2020年1月更正：借：銷售費用   進項    貸：現(xiàn)金?？缒炅?，應該怎樣做分錄呢？

joan 追問

2020-03-18 18:09

不理解老師

joan 追問

2020-03-18 18:25

小會計準則，在快賬里沒有以前年度損益這科目，可以直接借：進項，貸：本年利潤嗎？

郭老師 解答

2020-03-18 17:23

你好，是旅客服務的嗎？

郭老師 解答

2020-03-18 17:39

一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進項稅額：

  1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；

  2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：

  航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%

  3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進項稅額：

  鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+9%）×9%

  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進項稅額：

  公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+3%）×3%

郭老師 解答

2020-03-18 17:39

借銷售費用，進項貸現(xiàn)金。

郭老師 解答

2020-03-18 17:44

具體的哪里有問題??？

郭老師 解答

2020-03-18 17:55

借進項貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。

郭老師 解答

2020-03-18 18:13

進項少做了
增加進項
減少以前年度的損益

郭老師 解答

2020-03-18 18:26

利潤分配代替的