無奈的魚 追問

2020-03-18 14:49

金額還是挺大的，一百多萬，我按照入庫出庫的方式該怎么處理呢

王超老師 解答

2020-03-18 14:54

買的時候要入庫
借：原材料
貸：銀行存款
等到工程要用的時候
借：工程施工
貸：原材料   這里相當(dāng)于是出庫了

無奈的魚 追問

2020-03-18 14:58

收到發(fā)票怎么做呢。公司沒有實(shí)行建造合同，到月末再結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工嗎

王超老師 解答

2020-03-18 15:03

你們是建筑公司，需要設(shè)置工程施工和工程結(jié)算等科目的
收到發(fā)票的就是我之前的分錄，沒有收到發(fā)票，那么原材料暫估入賬
借：原材料---暫估入賬
貸：應(yīng)付賬款
按照會計(jì)準(zhǔn)則的要求，你們是要按照完工百分比來進(jìn)行核算的
借：工程結(jié)算成本
貸：工程施工

無奈的魚 追問

2020-03-18 15:49

老師可不可以做
購買原材料同時收到發(fā)票借原材料借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額貸銀行或應(yīng)付，出庫時借工程施工貸原材料，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工，

王超老師 解答

2020-03-18 15:51

按照你的分錄，也是可以的，但是這個只是適合中小企業(yè)，太大的話還是要正規(guī)的分錄，因?yàn)榇笃髽I(yè)經(jīng)常被審計(jì)的

無奈的魚 追問

2020-03-18 16:37

現(xiàn)在企業(yè)還達(dá)不到建造合同的標(biāo)準(zhǔn)
人工費(fèi)是不是付款沒收到發(fā)票就借預(yù)付款貸銀行收到發(fā)票借工程施工應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額貸預(yù)付，然后月末結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工，老師這樣做對嗎

王超老師 解答

2020-03-18 16:41

拿這個工程施工在月末的適合就會有余額的
正規(guī)的做法是
確認(rèn)當(dāng)期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。
  借：主營業(yè)務(wù)成本
    工程施工
   貸：主營業(yè)務(wù)收入