老師:19年暫估入庫(kù)原材料,然后也有沖銷(xiāo)的,那對(duì)這個(gè)我是不是要做個(gè)表記錄呀,用暫估數(shù)的減去沖銷(xiāo)的數(shù),剩下的到5月30日還沒(méi)取得的話我就得調(diào)增這個(gè)數(shù)是嗎?還是說(shuō)要把所有暫估分錄調(diào)增呀?

辜老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-03-17 16:46

到5月30日還沒(méi)取得的發(fā)票，才需要納稅調(diào)增

恒美多多追問(wèn)

2020-03-17 16:52

我知道5/30號(hào),就是說(shuō)超了我是按暫估剩余數(shù)調(diào)增對(duì)嗎?,要自己做個(gè)表記錄對(duì)嗎,要不然不知道調(diào)增多少是吧?那這個(gè)分錄是不是要掛一個(gè)應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款,?還是說(shuō)直接掛到應(yīng)付賬款-XX 供應(yīng)商的名字,我覺(jué)得掛到應(yīng)付款-暫估應(yīng)付款,這樣好操作些,做匯算時(shí)一子就能看出暫估了多少 ?,減沖銷(xiāo)的,剩了多少需調(diào)增的,老是請(qǐng)問(wèn)你們是不是這樣操作的呢?

辜老師解答

2020-03-17 16:54

可以掛到應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款——XX供應(yīng)商
這個(gè)就可以直接看到剩下多少?zèng)]有到發(fā)票的

恒美多多追問(wèn)

2020-03-17 17:02

實(shí)際工作當(dāng)中，這個(gè)某某供應(yīng)商，我是在了二級(jí)科目那里，老早就有這個(gè)客戶的往來(lái)了呀，不可能再為了這個(gè)暫估應(yīng)付款，再增加一個(gè)，這個(gè)暫估應(yīng)付款在它的下面增三級(jí)，這個(gè)明細(xì)科目吧！

辜老師解答

2020-03-17 17:18

是的，要在暫估應(yīng)付款下面添加

恒美多多追問(wèn)

2020-03-17 18:09

老師，如果暫估材料到了今年七月份的就發(fā)票收到了，這個(gè)我是，到時(shí)做20年匯算清繳時(shí)調(diào)減，還是直接當(dāng)做20年入庫(kù)？哪種操作更簡(jiǎn)單些？，如果要做調(diào)減的話，還要備注，換一個(gè)會(huì)計(jì)人的話，哪里知道？

辜老師解答

2020-03-17 18:11

20年直接沖減暫估，按發(fā)票入賬就可以

恒美多多追問(wèn)

2020-03-17 18:13

老師，我的意思是在19年就調(diào)整，20年又要調(diào)減，如果不做備注的話，是不記得的

辜老師解答

2020-03-18 08:55

那你可以做表格備注的