學(xué)堂用戶_ph264157 追問

2020-03-17 08:37

是這個(gè)意思

鄒老師 解答

2020-03-17 08:38

你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎？

學(xué)堂用戶_ph264157 追問

2020-03-17 08:39

有，比較復(fù)雜

鄒老師 解答

2020-03-17 08:41

你好，有補(bǔ)交所得稅就這樣做補(bǔ)交所得稅分錄
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
需要做的分錄是補(bǔ)交所得稅的分錄，而不是針對調(diào)增的400招待費(fèi)做調(diào)整分錄

學(xué)堂用戶_ph264157 追問

2020-03-17 08:47

上年度的利潤應(yīng)該增加了，不需要調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2020-03-17 08:48

你好，增加的是應(yīng)納稅所得額，而不是增加會計(jì)上的利潤
所以不需要做調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi)分錄，只需要做補(bǔ)交所得稅分錄就可以了