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鐘存老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
2020-03-16 17:45
你想改變的是什么流程？哪一塊的核算？對那里不滿意？
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你想改變的是什么流程？哪一塊的核算？對那里不滿意？
2020-03-16 17:45:59
1，每天審核報銷單，報財務經(jīng)理復審后在財務軟件中編制記賬憑證。
2，即時認證增值稅發(fā)票，注意代開的發(fā)票代碼。月底將認證通過后打印表格，做預申報和免抵退時用。
3，將已經(jīng)付款的運輸費發(fā)票在InvClient2.3抵扣程序中輸入，經(jīng)審核后打印表格裝訂好備用，認證通過的增值稅發(fā)票文件在打印項目內(nèi)導出。
4，月初根據(jù)財務軟件導出相關資料編制各項報表和免抵退核算資料。在2006年水電，運輸費統(tǒng)計中登記好相關數(shù)據(jù)。
5，每月8號以前完成上月日常預申報、TRAS重點稅源數(shù)據(jù)申報工作。
6，每月8號以前在6.0系統(tǒng)中和免抵退文件夾中完成“免、抵、退”前2月的匯總申報工作，注意對應關系的核對，報國稅。
7，月底27及8號前完成計統(tǒng)辦統(tǒng)計報表的相關工作（注意月、季度報表）。每月（季）10號前完成企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、個人所得稅申報申報工作。
8，根據(jù)報關部出口報關清單開具出口商品發(fā)票，月底核對準確后將數(shù)據(jù)導入2006銷售，月底根據(jù)匯總做銷售收入憑證。
9，月初完成預算執(zhí)行數(shù)據(jù)錄入，再在貨幣收支表中進行核對匯總工作。
10，月末計提固定資本折舊，注意上月增加的固定資產(chǎn)，并填制計提累計折舊憑證。計提工資中填列其他遞延資產(chǎn)及無形資產(chǎn)攤銷、計提本月員工資等數(shù)據(jù)，編制相關憑證。
11，進入電子口岸網(wǎng)頁遞交退稅黃聯(lián)。
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2015-06-18 16:58:40
建筑工程會計做賬流程：憑證制單—憑證審核—記賬—對賬—其他系統(tǒng)結賬—總賬系統(tǒng)結賬。工程會計做賬會計分錄：成本結轉，借：工程結算成本—各項目部，貸：工程施工—工程結轉；固定資產(chǎn)，借：固定資產(chǎn)—各部門，貸：銀行存款（或應付賬款）
2020-04-22 17:51:08
工業(yè)只比商業(yè)多了一個生產(chǎn)流程，就是購買原材料、領用原材料、產(chǎn)成品入庫，銷售的產(chǎn)成品出庫
2019-12-16 12:08:59
您好，一、根據(jù)“原始憑證”填寫“記賬憑證”，具體原始憑證處理的程序如下：
1、處理有關現(xiàn)金的原始憑證
2、處理有關銀行存款的原始憑證
3、匯總現(xiàn)金銀行存款借貸是否與“現(xiàn)金、銀行存款收付報告”的現(xiàn)金、銀行存款收支一致
4、處理有關應收（銷售發(fā)票）、應付（購入發(fā)票）的憑證和其他非現(xiàn)金憑證（如：銀行承兌匯票等）
5、處理有關需要自制的原始憑證
5.1、計提當月折舊費（同上）
5.2、結轉當月領用的原材料(根據(jù)當月的倉庫領料單及材料匯總表加權平均單價——車間統(tǒng)計編制)
5.3、分配應付工資（根據(jù)應付工資借方的發(fā)生額按部門劃分轉出）
5.4、結轉制造費用（將當月的制造費用發(fā)生額轉入生產(chǎn)成本）
5.5、結轉完工入庫產(chǎn)品成本（根據(jù)產(chǎn)成品成本計算表——會計編制）
5.6、結轉當月銷售產(chǎn)品的成本（根據(jù)產(chǎn)成品賬編制“產(chǎn)成品銷售成本報表”——會計編制）
注：當月若有“其他業(yè)務收入”（如銷售原材料、外購商品等），結轉銷售成本的同時要結轉“其他業(yè)務支出”
5.7、轉出未交增值稅（銷 - 進項 - 上月留抵 - 已交稅金）
5.8、計提其他稅金
5.9、計提當月個人所得稅（根據(jù)個人所得稅報表或當月工資表）
二、根據(jù)記賬憑證登記入賬簿
三、根據(jù)記賬憑證編制T型賬
注：“二、三”步驟可串插于“步驟一”中進行，即可邊做記賬憑證，邊登賬簿及T型賬
四、編制報表前進行“對賬”（明細賬與總賬、總賬與科目匯總表）的練習
五、根據(jù)“T”型賬編制科目匯總表
六、根據(jù)上月的資產(chǎn)負責表、損益表、本月的科目匯總表編制“試算平衡表”
七、根據(jù)“試算平衡表”編制財務報表（包括資產(chǎn)負債表和損益表）
2018-07-10 21:21:51
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2020-03-16 17:48
鐘存老師 解答
2020-03-16 18:23