張績(jī) 追問(wèn)

2020-03-16 14:43

老師，建筑勞務(wù)公司（清包工）平時(shí)都不發(fā)工資的，一般過(guò)年的時(shí)候再發(fā)，請(qǐng)問(wèn)平時(shí)就不用做發(fā)放工資的分錄對(duì)吧？如果年底實(shí)際發(fā)放的工資金額大于平時(shí)做賬的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（與申報(bào)工資個(gè)稅數(shù)據(jù)一致），那么賬面該做一筆什么分錄？個(gè)稅申報(bào)又該如何處理？

樸老師 解答

2020-03-16 14:45

平時(shí)不發(fā)工資也得計(jì)提然后按月申報(bào)的

張績(jī) 追問(wèn)

2020-03-16 14:56

老師，平時(shí)不都是做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里了嗎？怎么還需計(jì)提？

樸老師 解答

2020-03-16 14:59

做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是計(jì)提到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了貸方應(yīng)付職工薪酬要做的

張績(jī) 追問(wèn)

2020-03-16 15:04

比如每月申報(bào)農(nóng)民工工資10萬(wàn)，做賬每月主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)，連續(xù)12個(gè)月申報(bào)了120萬(wàn)工資，年底老板發(fā)了前12個(gè)月工資130萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)賬面、個(gè)稅申報(bào)需要調(diào)整嗎？

樸老師 解答

2020-03-16 15:08

需要的哦，最后一個(gè)月的調(diào)整

樸老師 解答

2020-03-16 15:08

或者做獎(jiǎng)金也行，按照獎(jiǎng)金申報(bào)多余的

張績(jī) 追問(wèn)

2020-03-16 15:13

實(shí)際多發(fā)補(bǔ)計(jì)提和補(bǔ)申報(bào)進(jìn)行調(diào)整對(duì)吧？實(shí)際少發(fā)那不要沖計(jì)提嗎？個(gè)稅申報(bào)該怎么弄？

樸老師 解答

2020-03-16 15:17

是的，少發(fā) 的話就沖計(jì)提的，個(gè)稅最后一個(gè)月調(diào)整