寶寶是我 追問

2020-03-15 15:39

我們是一般納稅人，我現(xiàn)在都有點混亂了，到底轉(zhuǎn)不轉(zhuǎn)未交增值稅，不轉(zhuǎn)又計入哪里呢

寶寶是我 追問

2020-03-15 15:42

然后發(fā)票沒有認證抵扣的進項發(fā)票是計入待認證里面嗎

鄒老師 解答

2020-03-15 15:42

你好，需要把銷項稅額，進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的
如果是銷項稅額大于進項稅額，這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
繳納的時候，  借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

寶寶是我 追問

2020-03-15 15:44

聽課時，老師說小企業(yè)會計準則不用計提，不是計入已交稅金嗎

鄒老師 解答

2020-03-15 15:46

你好，一般納稅人的增值稅是需要做結(jié)轉(zhuǎn)處理的
不是計入已交稅金明細的，已交稅金明細是用來核算一般納稅人預(yù)交的增值稅

寶寶是我 追問

2020-03-15 15:48

然后發(fā)票沒有認證抵扣的進項發(fā)票是計入待認證里面嗎

鄒老師 解答

2020-03-15 15:50

你好，取得了發(fā)票沒有認證，但是入賬了，是通過待認證進項稅額明細科目核算的

寶寶是我 追問

2020-03-15 15:51

也就是說沒有入賬的話，也可以認證女入賬對嗎

寶寶是我 追問

2020-03-15 15:51

就是我可以后期認證后再入賬，可以嗎

鄒老師 解答

2020-03-15 15:54

你好，發(fā)票沒有認證可以先入賬，稅額部分通過待認證進項稅額核算，之后認證了從待認證進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到進項稅額 核算

寶寶是我 追問

2020-03-15 18:12

哦哦哦，那老師。就是12月份調(diào)了很多帳，那12月份財務(wù)報表修改后，前面的財務(wù)報表需要修改嗎

鄒老師 解答

2020-03-15 20:12

你好，12月份及以后月份的報表需要修改的