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送心意

沈家本老師

職稱注冊會計師,稅務(wù)師,律師

2019-02-20 09:50

您好,月末應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目需要結(jié)轉(zhuǎn),但是應(yīng)交增值稅以下的明細科目月末不需要結(jié)轉(zhuǎn),原明細科目(包括“銷項稅額”、“進項稅額”在內(nèi))余額在各月月末予以保留。 
 
應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)為 
 
月末增值稅經(jīng)計算為應(yīng)交的,則: 
 
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
 
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 
 
 
月末增值稅經(jīng)計算為多交的,則: 
 
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 
 
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 
 
為您提供解答,祝學習愉快

2.20 追問

2019-02-20 09:59

不需要把銷項稅額、進項稅額轉(zhuǎn)到  轉(zhuǎn)出未交增值稅里嗎?

沈家本老師 解答

2019-02-20 10:14

您好,是的,應(yīng)交增值稅以下的明細科目如“銷項稅額”、“進項稅額”月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)。 
為您提供解答,祝學習愉快

2.20 追問

2019-02-20 10:57

對于  沒有認證或者是沒有抵扣的是否在待認證進項稅額  待抵扣進項稅額體現(xiàn)

沈家本老師 解答

2019-02-20 10:57

您好,是的,您的理解是正確的

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相關(guān)問題討論
你們公司如果有對外籌資等業(yè)務(wù)就用企業(yè)會計準則,反之就是小企業(yè)會計準則。
2018-09-26 11:09:52
小企業(yè)會計準則是專門針對新成立的,規(guī)模比較小的企業(yè)設(shè)置的,小企業(yè)會計準則所使用的會計科目都是常用性的,沒有太多特殊性的科目。
2018-11-30 09:57:33
選擇新會計準則吧
2017-12-21 15:22:39
小的一般就適合小公司,小規(guī)模 啟用之后不能隨意更換
2017-12-13 21:20:53
對會計核算要求高,可選企業(yè)會計準則,核算要求不高,可選小企業(yè)會計準則
2019-06-25 21:43:33
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