白雪 追問(wèn)

2020-03-15 11:28

這個(gè)具體怎么操作，分錄怎么做，主要是我的剩余備用金是4180元，但我的需要報(bào)銷的是6550元

江老師 解答

2020-03-15 11:31

一、借款時(shí)
借：其他應(yīng)收款——XX員工5000
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）5000
二、發(fā)票報(bào)銷820元，沖銷其他應(yīng)收款，還欠4180元，假定是管理費(fèi)用的報(bào)銷
借：管理費(fèi)用820
貸：其他應(yīng)收款——XX員工820
三、再用6550元進(jìn)行報(bào)銷，將差額付款平賬。
1、借：管理費(fèi)用6550
貸：其他應(yīng)收款——XX員工6550
2、付6550-4180=2370元平賬
借：其他應(yīng)收款——XX員工2370
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）2370

白雪 追問(wèn)

2020-03-15 11:35

2370元平賬是什么意思

江老師 解答

2020-03-15 11:37

就是“其他應(yīng)收款——XX員工”科目，期末余額是0

白雪 追問(wèn)

2020-03-15 11:40

因?yàn)檫@筆6550元沒(méi)有發(fā)生，但發(fā)票不想作廢，2020年的備用金正好4180沒(méi)票，所以用6550元里的4180元發(fā)票

江老師 解答

2020-03-15 11:45

沒(méi)有發(fā)生，想虛列成本費(fèi)用?這個(gè)員工的借款需要員工提供發(fā)票報(bào)銷，要不就是還回4180元平賬
借：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）4180
貸：其他應(yīng)收款——XX員工4180

白雪 追問(wèn)

2020-03-15 11:50

有發(fā)票的，只是不想把發(fā)票廢掉

江老師 解答

2020-03-15 11:55

是這個(gè)員工的發(fā)票就報(bào)銷處理。