傾聽(tīng) 追問(wèn)

2020-03-13 12:26

暫估  借：原材料 500  
              貸：應(yīng)付賬款  500

meizi老師 解答

2020-03-13 12:32

你好 不涉及損益科目 你直接調(diào)整即可 。    做相反分錄處理  在做一筆正確的

傾聽(tīng) 追問(wèn)

2020-03-13 12:40

涉及了損益   暫估：借： 原材料500    貸：應(yīng)付賬款 500
                             借：生產(chǎn)成本-材料  500     貸：原材料  500
                            借：庫(kù)存商品  500      貸：生產(chǎn)成本 500
                            借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  500            貸：庫(kù)存商品  500
              現(xiàn)在發(fā)票過(guò)來(lái)：價(jià)稅合計(jì)  900

meizi老師 解答

2020-03-13 12:43

你好   那你就先按暫估做相反分錄  在做一筆正確的；  然后把生產(chǎn)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 對(duì)應(yīng)的科目全部變成以前年度損益調(diào)整來(lái)做 。  最后把余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)去 。

傾聽(tīng) 追問(wèn)

2020-03-13 12:50

沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目

meizi老師 解答

2020-03-13 12:51

你好   你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話(huà) 直接用未分配利潤(rùn)來(lái)做就行了    未分配利潤(rùn)替代你上面的損益科目

傾聽(tīng) 追問(wèn)

2020-03-13 13:53

怎么分錄呢？

meizi老師 解答

2020-03-13 13:59

你好  借應(yīng)付賬款貸原材料       借原材料 貸未分配利潤(rùn)   借未分配利潤(rùn)  貸庫(kù)存商品 借庫(kù)存商品 貸未分配利潤(rùn) 。 這個(gè)是紅沖的分錄 。 然后你在按正確的金額來(lái)做 ； 然后 在做結(jié)轉(zhuǎn)

傾聽(tīng) 追問(wèn)

2020-03-13 15:05

第一步為什么要沖  借  應(yīng)付賬款   貸  原材料        為什么不是  借  原材料 （紅字）  貸 ：應(yīng)付賬款（紅字）
第二步  借 原材料   貸   未分配利潤(rùn)  這里的沖的是哪一部分   都沒(méi)看懂

meizi老師 解答

2020-03-13 15:07

你好   我做相反分錄 和你做紅字分錄 一樣 都是達(dá)到紅沖效果的；借：生產(chǎn)成本-材料 500 貸：原材料 500        借：生產(chǎn)成本-材料 500 貸：原材料 500沖的是這步  我都是做的相反分錄的。  你可以好好理解下。   損益科目用的未分配利潤(rùn)替代的