Joy 追問(wèn)

2020-03-13 11:30

客戶3月付款100萬(wàn)，5月付款100萬(wàn)，7月付剩余款100萬(wàn)，租期是1-12月，請(qǐng)問(wèn)在哪個(gè)時(shí)間點(diǎn)做固定資產(chǎn)清理？用計(jì)提減值嗎？

紫藤老師 解答

2020-03-13 11:33

固定資產(chǎn)清理是因磨損、遭受非常災(zāi)害和意外事故而喪失生產(chǎn)能力，或因陳舊過(guò)時(shí)，須淘汰更新的固定資產(chǎn)，所辦理的鑒定、報(bào)廢、核銷資產(chǎn)、處理殘值等項(xiàng)工作的總稱，你現(xiàn)在出租，不做這個(gè)科目的

Joy 追問(wèn)

2020-03-13 12:14

不好意思老師，我想說(shuō)的是，什么時(shí)候做資產(chǎn)處置，因?yàn)?2月份租期結(jié)束，資產(chǎn)就歸對(duì)方了，而且資產(chǎn)價(jià)值1000萬(wàn)，才賣(mài)300萬(wàn)，肯定減值了呀，用做減值處理嗎？

紫藤老師 解答

2020-03-13 12:15

處置，銷售的時(shí)候做資產(chǎn)處置分錄
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為

借:固定資產(chǎn)清理

累計(jì)折舊

貸:固定資產(chǎn)

二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí):

借:固定資產(chǎn)清理

貸:銀行存款、

三、處置的收入

借:銀行存款等相關(guān)科目

貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)


五、清理凈損益

1、如果是凈收益

借::固定資產(chǎn)清理

貸:資產(chǎn)處置損益

2、如果是凈損失

借::資產(chǎn)處置損益

貸:貸:固定資產(chǎn)清理

紫藤老師 解答

2020-03-13 12:16

不是減值，是處置了

Joy 追問(wèn)

2020-03-13 12:17

分錄我會(huì)做，我想問(wèn)在哪個(gè)時(shí)點(diǎn)做？需要做計(jì)提減值嗎？

紫藤老師 解答

2020-03-13 12:19

不需要做計(jì)提減值。就決定處置的時(shí)候做分錄

Joy 追問(wèn)

2020-03-13 12:19

我們這個(gè)業(yè)務(wù)符合以租代售嗎？

紫藤老師 解答

2020-03-13 12:20

有點(diǎn)是融資租賃了