奶酪 追問(wèn)

2020-03-12 17:59

那為什么選A

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-12 18:02

利息如果是用于在建工程那么就是屬于 在建工程，日常 經(jīng)營(yíng)就是財(cái)務(wù)費(fèi)用。
一般是不會(huì)計(jì)管理費(fèi)用里面的

奶酪 追問(wèn)

2020-03-12 18:09

那應(yīng)付利息，不是也用不到嘛

奶酪 追問(wèn)

2020-03-12 18:10

題目是發(fā)生時(shí)，然后應(yīng)付利息是計(jì)提

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-12 18:10

發(fā)生利息時(shí)
借 在建工程  財(cái)務(wù)費(fèi)用  
貸 應(yīng)付利息 
支付利息 
借 應(yīng)付利息 
貸 銀行存款

奶酪 追問(wèn)

2020-03-12 18:11

你B是支付利息 時(shí)，而不是發(fā)生時(shí)  那老師你這句話啥意思。？我理解偏了嘛

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-12 18:16

沒(méi)有，你這里題目是有一點(diǎn)歧義，題目說(shuō)的發(fā)生利息，并不是支付利息，原則上B也是不選擇的。
但是題目 應(yīng)該要表述的意思是總的利息環(huán)節(jié)的科目。

奶酪 追問(wèn)

2020-03-12 18:17

可是，老師，看你這個(gè)分錄，不都涉及應(yīng)付利息嘛     發(fā)生利息時(shí)
借 在建工程 財(cái)務(wù)費(fèi)用 
貸 應(yīng)付利息 
支付利息 
借 應(yīng)付利息 
貸 銀行存款2020-03-12 18:10

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-12 18:18

是的，就是說(shuō)你的理解是沒(méi)問(wèn)題的，是題目表述有歧義

奶酪 追問(wèn)

2020-03-12 18:29

老師，上次這個(gè)取得利息收入，然后交稅，這個(gè)環(huán)節(jié)，是一定要做嗎？還是要有前提條件？就是什么利息交割單？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-12 18:43

利息收入如果結(jié)息期超過(guò)90天，是實(shí)際收到時(shí)交。如果不超過(guò)90天是確認(rèn)應(yīng)收利息時(shí)交。

奶酪 追問(wèn)

2020-03-12 18:50

啥意思呀老師？所以我要寫(xiě)這一筆分錄嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-12 19:16

寫(xiě)什么分錄，你是說(shuō)交稅的嗎
如果說(shuō)考慮你是需要寫(xiě)上交稅的分錄

奶酪 追問(wèn)

2020-03-12 19:18

是的，就是出這種題目，我算完攤余成本，還有利息調(diào)整的時(shí)候，然后我要緊接著做借投資收益，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額  嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-12 19:22

是的，看題目 要求，考試 的時(shí)候這里一般不會(huì)給稅率，所以不考慮。

奶酪 追問(wèn)

2020-03-12 19:25

可是稅率有呀，算攤余成本的時(shí)候不就得用到實(shí)際利率嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-12 19:28

需要用實(shí)際利率，實(shí)際利率和稅率是兩回事。

奶酪 追問(wèn)

2020-03-12 19:35

是的，我得意思就是  有現(xiàn)成的實(shí)際利率，能算出來(lái)利息收入對(duì)的稅額，我就是糾結(jié)要不要寫(xiě)那筆分錄，需要什么收到利息交割單等，這種前提，才需要做這種分錄嗎？還是只要算出攤余成本，就緊接著做分錄，不需要前提

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-12 19:37

不需要寫(xiě)稅這筆分錄。
你這個(gè)利息收入是需要寫(xiě)的，稅不需要