小倩 追問

2020-03-12 15:20

奇怪，有的老師說要做進項稅額轉(zhuǎn)出，也從來沒有說這些進項票還能申請退稅的？老師，您能具體一點嗎？

龍楓老師 解答

2020-03-12 15:22

你好，也可以進項稅額轉(zhuǎn)出，但現(xiàn)在留抵可以退的都是錢你到稅務局申請留底退稅不好嗎

小倩 追問

2020-03-12 15:34

給12366打的電話咨詢一下，目前文件是留底稅額是不給退稅的，國家也不可能干這個好事。要是做進項稅額轉(zhuǎn)出的話，分錄怎么做？(收入是汽車租賃收入，進項票是汽車租賃內(nèi)容)

龍楓老師 解答

2020-03-12 15:39

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：銀行存款
借：應交稅金-應繳所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

小倩 追問

2020-03-12 15:46

老師，我說的進項稅額是手里的進項發(fā)票還沒有認證的發(fā)票，也是這么麻煩的分錄？

龍楓老師 解答

2020-03-12 16:01

借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應交稅費—待抵扣增值稅進項

小倩 追問

2020-03-12 16:06

老師，看您說的好麻煩，這些進項發(fā)票(沒認證的)，我不處理行不行呢，倒時跟稅務局說明一下情況

龍楓老師 解答

2020-03-13 08:48

你好，我認為是可以的