胡靜 追問(wèn)

2020-03-12 13:45

銷售的是墻布，退貨了也不能在使用，公司對(duì)這種業(yè)務(wù)類型是選擇報(bào)廢

胡靜 追問(wèn)

2020-03-12 13:47

墻布我們也是外購(gòu)，有合作的工廠

玲老師 解答

2020-03-12 13:49

這種情況不影響進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣

胡靜 追問(wèn)

2020-03-12 13:51

報(bào)損處理怎么入賬？

玲老師 解答

2020-03-12 14:00

確認(rèn)損失:

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

貸：庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

批準(zhǔn)后：

（1）非正常原因，自然災(zāi)害造成等因素：

借：營(yíng)業(yè)外支出-非常損失

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

（2）人為的原因造成或是管理不善：

借：其他應(yīng)收款

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

（3）正常原因造成：

借：管理費(fèi)用

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

胡靜 追問(wèn)

2020-03-12 14:27

從你提供的分錄來(lái)看，報(bào)損是不能進(jìn)項(xiàng)抵扣了，你剛剛說(shuō)的不影響進(jìn)項(xiàng)抵扣，以哪個(gè)為準(zhǔn)

玲老師 解答

2020-03-12 14:38

你好，看具體原因 人為原因要轉(zhuǎn)出 自然災(zāi)害不用轉(zhuǎn)出