李秀麗 追問(wèn)

2020-03-11 22:15

那我得收入算到2019年12月31日，成本算到2020年5月份媽?zhuān)沁€有一部分成本是2020年項(xiàng)目得呢，這個(gè)要怎么計(jì)算和分配呢？管理費(fèi)用計(jì)算2019年這一整年的嘛？車(chē)輛使用費(fèi)，員工社保費(fèi)匯算時(shí)記入什么科目了年？

宇飛老師 解答

2020-03-11 22:21

不對(duì)，成本還是算2019年12月31日的，你有收入沒(méi)有成本票也要先暫估入賬，今年5月取得票后直接附在12月憑證后面。如果兩個(gè)項(xiàng)目的成本開(kāi)在一起，那么你就要按照自己算的收入去匹配成本了，這個(gè)是會(huì)計(jì)核算的問(wèn)題。如果匯算清繳，管理費(fèi)用自然是19年一年的，車(chē)輛使用費(fèi)、社保這些一般就是在管理費(fèi)用里面體現(xiàn)了。

李秀麗 追問(wèn)

2020-03-11 22:31

2019年12月份開(kāi)得票，2020年一月份開(kāi)得進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，那這個(gè)成本只能算到2020年，不能進(jìn)入2019年，建筑行業(yè)成本可以暫估入賬嘛？比如，我暫估50萬(wàn)成本，成本票據(jù)實(shí)際來(lái)了52萬(wàn)，那是不是把以前暫估得50萬(wàn)紅沖就可以了？

宇飛老師 解答

2020-03-11 22:34

可以暫估啊，暫估50，實(shí)際來(lái)52，就是把暫估的50沖紅再重新按照52做一次分錄入賬。

李秀麗 追問(wèn)

2020-03-11 22:38

老師這有什么相關(guān)政策明確說(shuō)明沒(méi)，我想抄下來(lái)。還有就是開(kāi)票這種，應(yīng)該屬于2019年項(xiàng)目，成本，但是是2020年以后提供過(guò)來(lái)得成本，這部分成本怎么辦呢？

李秀麗 追問(wèn)

2020-03-11 22:39

老師，可以提供一份，管理費(fèi)用這塊相關(guān)匯算標(biāo)準(zhǔn)不？或者想關(guān)稅務(wù)文件之類(lèi)的？

宇飛老師 解答

2020-03-11 22:42

這個(gè)不是政策啊，這個(gè)就是會(huì)計(jì)基本理論呀，其實(shí)票這個(gè)東西和會(huì)計(jì)是沒(méi)有必然關(guān)系的，它是稅法的范疇，你發(fā)生一個(gè)業(yè)務(wù)沒(méi)有票，但是能夠證明其真實(shí)性，照樣可以進(jìn)成本費(fèi)用，只是這個(gè)時(shí)候需要暫估下成本（因?yàn)闆](méi)票也不知道實(shí)際金額），只不過(guò)稅法不讓稅前扣除而已。會(huì)計(jì)講究收入成本配比，確認(rèn)了收入就要又成本，而不是說(shuō)票沒(méi)到就沒(méi)有成本。2019年的成本你暫估了，2020年票拿過(guò)來(lái)直接附在2019年那張憑證后面就好了，如果金額有差異還要調(diào)整成本和凈利潤(rùn)以及利潤(rùn)分配。

李秀麗 追問(wèn)

2020-03-11 22:47

2020年認(rèn)證發(fā)票成本都可以放入2019年票據(jù)下面？

李秀麗 追問(wèn)

2020-03-11 22:48

第一次匯算，不懂，多多請(qǐng)教老師

宇飛老師 解答

2020-03-11 22:50

就是你2019年暫估的對(duì)應(yīng)的成本票才可以附在后面，如果是2020年的業(yè)務(wù)就不可以。

李秀麗 追問(wèn)

2020-03-11 22:52

那2019業(yè)務(wù)，2020來(lái)成本，那2019沒(méi)有也許成本得，只能上企業(yè)所得稅嘛？

宇飛老師 解答

2020-03-11 22:55

對(duì)啊，實(shí)在沒(méi)有成本的就要調(diào)增企業(yè)所得稅了

李秀麗 追問(wèn)

2020-03-11 22:57

老師，那管理費(fèi)用這塊匯算標(biāo)準(zhǔn)都是什么？

宇飛老師 解答

2020-03-11 22:59

這一塊兒主要是業(yè)務(wù)招待費(fèi)、還有職工薪酬里面的工會(huì)費(fèi)、教育費(fèi)、福利費(fèi)這些，都有一個(gè)扣除上限的規(guī)定。