老師，我們是小規(guī)模納稅人，營業(yè)范圍是體育類教學(xué)，就是類似興趣班類型的，跆拳道的，那我們收到收入，應(yīng)該怎么做分錄，是要做應(yīng)交稅費的分錄嗎?我們是不開票的現(xiàn)金收入。

郭老師

職稱：初級會計師

2020-03-11 14:56

借現(xiàn)金
貸記主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

米菲追問

2020-03-11 15:02

那這個稅我們不用交的，是屬于營業(yè)外收入嗎？比方說，我們這個月收入是10000元，那現(xiàn)金就是1W,應(yīng)交稅費——增值稅291.26 主營業(yè)務(wù)收入是（1W-291.26=9708.73），是這樣嗎？那應(yīng)交稅費的科目不就一直都有累計金額？

郭老師解答

2020-03-11 15:03

不需要交稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。

米菲追問

2020-03-11 15:06

那不能直接做收入的分錄是借現(xiàn)金貸主營業(yè)務(wù)收入這樣嗎？

郭老師解答

2020-03-11 15:11

你好
不可以的
需要體現(xiàn)減免

米菲追問

2020-03-11 15:13

好的

郭老師解答

2020-03-11 15:15

不用客氣的，

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