老師,請(qǐng)問外地建安企業(yè)預(yù)繳的增值稅,增值稅附加稅,個(gè)人,企業(yè)所得稅,印花稅和工會(huì)經(jīng)費(fèi)怎么做分錄,分為幾個(gè)步驟核算,明細(xì)科目是什么?
謝美梅
于2020-03-11 12:43 發(fā)布 ??1213次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2020-03-11 12:44
借:應(yīng)交費(fèi)用…預(yù)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交地方教育附加 稅金及附加…印花稅 貸:銀行存款
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借:應(yīng)交費(fèi)用…預(yù)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交地方教育附加 稅金及附加…印花稅 貸:銀行存款
2020-03-11 12:44:06

你好
借;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅,企業(yè)所得稅 ,個(gè)人所得稅 , 城建稅 ,教育附加, 地方教育附加
稅金及附加——印花稅
貸;銀行存款
2019-06-19 16:51:12

繳納時(shí)作分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅:小規(guī)模納稅人預(yù)繳的時(shí)候是借記應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅,貸記銀行存款。最終實(shí)際開票的時(shí)候就是:
借:銀行存款等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
實(shí)際交稅的時(shí)候:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
一般納稅人則通過應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)來核算。
貸:銀行存款
申報(bào)時(shí)作賬:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—未繳增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅
企業(yè)所得稅 個(gè)人所得稅 印花稅 城建稅 教育附加 地方教育附加
借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 個(gè)人所得稅 印花稅 城建稅 教育附加 地方教育附加,貸銀行存款
2019-06-19 15:11:35

你好 ; 你們一般是項(xiàng)目地先預(yù)繳稅費(fèi)的; 預(yù)繳的時(shí)候需要注意 當(dāng)?shù)匾蟮谋壤齺斫患{。 各地比例都不一樣的
2021-09-10 10:26:47

同學(xué)你好
不含稅乘以對(duì)應(yīng)的稅率就行了
2021-09-10 10:24:27
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謝美梅 追問
2020-03-11 12:46
樸老師 解答
2020-03-11 12:57