雨藍(lán)默 追問

2020-03-10 11:33

比如說我會(huì)計(jì)報(bào)表凈利潤(rùn)是100，但是折舊300元是無發(fā)票的，那么調(diào)增后，審計(jì)報(bào)告凈利潤(rùn)=100-300*0.25=25？

何老師 解答

2020-03-10 11:36

是的，就是這樣計(jì)算的

雨藍(lán)默 追問

2020-03-10 11:37

那么這種情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表和審計(jì)報(bào)表的利潤(rùn)總額是一樣的嗎？

何老師 解答

2020-03-10 11:39

利潤(rùn)總額也不一樣，成本費(fèi)用不一樣了

雨藍(lán)默 追問

2020-03-10 11:39

老師，可以給個(gè)計(jì)算過程嗎

何老師 解答

2020-03-10 11:43

利潤(rùn)總額=收入-費(fèi)用
凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用

雨藍(lán)默 追問

2020-03-10 11:45

折舊是納稅調(diào)增了，影響的是凈利潤(rùn)。雖然沒有發(fā)票，但是不需要把折舊在利潤(rùn)總額前面減掉的。這樣的話利潤(rùn)總額就沒有變化的了，是嗎？

何老師 解答

2020-03-10 11:47

是的，如果只影響計(jì)算所得稅，那么利潤(rùn)總額一致