暖暖 追問

2020-03-09 22:07

1.老師，我們這里的在商場銷售月結(jié)賬。對于上述業(yè)務(wù)，我們對商場開票4000。是不是這樣做？
借  應(yīng)收賬款3000
      原材料1000
貸  主營業(yè)務(wù)收入2654.87+1000
      應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）345.13
這里對商場開票是不是屬于批發(fā)，不用繳消費(fèi)稅？調(diào)換這塊收入倒擠，增值稅是按實(shí)收金額繳納，增值稅申報(bào)表收入怎么填？
2.我們把收回的舊料退回廠家
借 預(yù)付賬款920（先退，隨后以舊換新）
     銷售費(fèi)用80
貸 原材料1000
這以廠家給我們的結(jié)算單做賬嗎？這筆業(yè)務(wù)有沒有涉及稅費(fèi)？

暖暖 追問

2020-03-09 22:27

接上面，隨后我們進(jìn)貨，進(jìn)貨成本4000，20%可用舊抵，我們付款3200.廠家開票3200
借  庫存商品2831.86＋800
      應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)368.14
3200/1.13*0.13
貸 銀行存款3200
      預(yù)付賬款800
這里庫存商品應(yīng)是4000/1.13＝3539.82還是？
上面的分錄對嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 09:35

1，換貨，增值稅是按差額繳納
2，是的，不涉及
3，對的

暖暖 追問

2020-03-10 10:12

老師，若把調(diào)回的舊飾做做到收入里面，那我們的開票收入，以實(shí)際開票收入繳的增值稅，增值稅申報(bào)表的收入怎么填？

陳詩晗老師 解答

2020-03-10 10:16

你是按差額填寫，申報(bào)是按差額申報(bào)。
就是先填寫附表三，然后再是主表一，按差額填寫收入