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送心意

雷蕾老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-03-08 12:25

第二張圖片說(shuō)的是相關(guān)稅費(fèi),不是指增值稅哦。所以要計(jì)入成本。第一張圖片說(shuō)的是增值稅,所以不計(jì)入。

琦異果 追問(wèn)

2020-03-08 12:36

哦哦明白了,那以后遇到一般納稅人購(gòu)進(jìn),以后會(huì)產(chǎn)生銷項(xiàng)稅的,購(gòu)進(jìn)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅就不計(jì)入成本。而購(gòu)進(jìn)的相關(guān)稅費(fèi)是一定要計(jì)入成本的。是這樣理解嗎?

雷蕾老師 解答

2020-03-08 12:36

是的哈,理解正確,繼續(xù)加油哦~

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第二張圖片說(shuō)的是相關(guān)稅費(fèi),不是指增值稅哦。所以要計(jì)入成本。第一張圖片說(shuō)的是增值稅,所以不計(jì)入。
2020-03-08 12:25:38
你好,你無(wú)形資產(chǎn)有取得專用發(fā)票嗎? 需要看固定資產(chǎn)所取得的發(fā)票類型,無(wú)形資產(chǎn)取得發(fā)票的類型,以及題目描述情況,才可以判斷進(jìn)項(xiàng)是否可以抵扣,是否要計(jì)入資產(chǎn)成本的
2020-06-07 15:55:30
一般納稅人取得的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額,既用于國(guó)際業(yè)務(wù)又用于國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)的,進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。 根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定,納稅人購(gòu)入固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)(不包括其他權(quán)益性無(wú)形資產(chǎn))、不動(dòng)產(chǎn)以及租入固定資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn),既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目(包括國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的一般計(jì)稅項(xiàng)目),又用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的,其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中全額抵扣。國(guó)際業(yè)務(wù)如果不屬于上述不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形,那么與國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)共同使用相關(guān)資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的。 不過(guò),對(duì)于既用于可抵扣項(xiàng)目又用于不可抵扣項(xiàng)目的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn),在進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí),應(yīng)按照一定的方法劃分可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額和不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。如果能夠準(zhǔn)確劃分用于國(guó)際業(yè)務(wù)和國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額,那么分別按照相應(yīng)業(yè)務(wù)的規(guī)則進(jìn)行抵扣;如果無(wú)法準(zhǔn)確劃分,則需要按照公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。計(jì)算公式為:不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 = 當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額 + 免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額。
2024-10-11 09:50:05
你好,有具體題目嗎?應(yīng)該是可以抵扣的
2020-05-08 06:46:14
你好 集體福利的進(jìn)項(xiàng)稅額 不可以全額抵扣的
2019-11-14 19:59:03
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