云淡風(fēng)輕 追問

2020-03-08 09:27

我作為20年的費(fèi)用成本，在稅前扣除行不行？

云淡風(fēng)輕 追問

2020-03-08 09:28

我要是五月份以后收到呢？

立紅老師 解答

2020-03-08 09:30

你好，如果是5月份以后收到的，就需要用以前年度損益調(diào)整來調(diào)整期初的未分配利潤，不能做為20年費(fèi)用扣除，

云淡風(fēng)輕 追問

2020-03-08 09:34

就是20年收到19年的發(fā)票，在五月份之前直接做管理費(fèi)用，勞務(wù)費(fèi)，然后呢？匯算清繳的時候，把這部分勞務(wù)費(fèi)調(diào)增

立紅老師 解答

2020-03-08 09:36

你好，就是現(xiàn)在我們匯算19年所得稅，是作為19年的費(fèi)用在稅前調(diào)減

云淡風(fēng)輕 追問

2020-03-08 09:40

老師這個是直接在匯算清繳期間費(fèi)用表里面把這些費(fèi)用加上吧

云淡風(fēng)輕 追問

2020-03-08 09:42

我是小微企業(yè)，是在這里直接把那部費(fèi)用加上就行，對吧？

云淡風(fēng)輕 追問

2020-03-08 09:42

圖片上標(biāo)的對不？

立紅老師 解答

2020-03-08 09:44

你好，是的， 是這樣的。

云淡風(fēng)輕 追問

2020-03-08 09:52

我是小微企，五月份收到上年的費(fèi)用發(fā)票后，具體怎么做賬？謝謝老師

立紅老師 解答

2020-03-08 10:01

你好，如果是匯算清繳后收到上年發(fā)票
借：以前年度損益調(diào)整
貸：預(yù)付賬款等
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

云淡風(fēng)輕 追問

2020-03-08 10:19

我是小微企業(yè)

立紅老師 解答

2020-03-08 10:28

你好，業(yè)務(wù)處理與是否是小微企業(yè)沒有關(guān)系，只是小微企業(yè)享受所得稅的優(yōu)惠，業(yè)務(wù)處理還是正常做的

云淡風(fēng)輕 追問

2020-03-08 10:35

我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則

立紅老師 解答

2020-03-08 10:37

你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則直接計入利潤分配—未分配利潤
借：利潤分配——未分配利潤
貸：預(yù)付賬款等

云淡風(fēng)輕 追問

2020-03-08 10:46

那就是五月份之前的這部分費(fèi)用可以減少所得稅的繳納，五月份以后的只能是減少了未分配利潤，就是所得稅這一塊兒就是有點(diǎn)吃虧，？

云淡風(fēng)輕 追問

2020-03-08 10:48

一個是盡量在五月份之前把上年費(fèi)用發(fā)票要回來，可以進(jìn)行匯算清繳所得稅的費(fèi)用沖減

云淡風(fēng)輕 追問

2020-03-08 10:48

要是五月份之后只能是減少利潤分配，未分配利潤和所得稅也沒有什么關(guān)系了，也做不到本年的費(fèi)用里，對不對？

立紅老師 解答

2020-03-08 10:52

你好
那就是五月份之前的這部分費(fèi)用可以減少所得稅的繳納，五月份以后的只能是減少了未分配利潤，就是所得稅這一塊兒就是有點(diǎn)吃虧，？——是的，因?yàn)閰R算后是不能再扣除以前年度的費(fèi)用
一個是盡量在五月份之前把上年費(fèi)用發(fā)票要回來，可以進(jìn)行匯算清繳所得稅的費(fèi)用沖減——是的
要是五月份之后只能是減少利潤分配，未分配利潤和所得稅也沒有什么關(guān)系了，也做不到本年的費(fèi)用里，對不對？——是的

云淡風(fēng)輕 追問

2020-03-08 10:57

假如上年進(jìn)行了計提，就是按上年的費(fèi)用，正常的匯算清繳就可以了，對吧？

立紅老師 解答

2020-03-08 11:01

你好，是的，是這樣的。

云淡風(fēng)輕 追問

2020-03-08 11:06

有一些老會計不愿意收上一年的費(fèi)用發(fā)票就是這個原因吧，就是匯算清繳的時候，這部分費(fèi)用還得自己記一下，然后嗯，才能減掉，挺費(fèi)事的，所以老會計不愿意收上的發(fā)票

立紅老師 解答

2020-03-08 11:08

你好，是的，這個需要單獨(dú)記憶。