王雙 追問(wèn)

2020-03-06 14:20

因?yàn)槲覀兪且粋€(gè)集團(tuán)公司,那我想問(wèn)下如果按照我上面的這樣做等對(duì)方把款給我們了我們?cè)趺醋鲑~呢？

立紅老師 解答

2020-03-06 14:24

你好，這個(gè)不屬于您公司的費(fèi)用，也不是應(yīng)付職工薪酬 ，您公司應(yīng)是代收代繳。
借：銀行存款
貸：管理費(fèi)用等——社保費(fèi)

王雙 追問(wèn)

2020-03-06 14:39

那如果這樣的話(huà)我前期繳納社保都是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)付款這樣賬不是不平嗎？

王雙 追問(wèn)

2020-03-06 14:44

但時(shí)候?qū)Ψ浇o我們轉(zhuǎn)賬直接借銀行存款貸應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)付款科目呢。

立紅老師 解答

2020-03-06 14:49

你好，
您前期沒(méi)有計(jì)入管理費(fèi)用等費(fèi)用科目，是么
如果是，那么收回款項(xiàng)是借銀行存款貸應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)付款科目

王雙 追問(wèn)

2020-03-06 15:00

那比如我想問(wèn)下12月有兩張社?？劾U單，一張是補(bǔ)交11月的，另外一張就是公司員工12月的社保單，我這邊兩張合計(jì)一塊做賬，直接借，應(yīng)付職工薪酬-社保 借，其他應(yīng)付款-代扣社保 貸銀行存款其中補(bǔ)交11月的自己承擔(dān)這個(gè)賬怎么做呢。

立紅老師 解答

2020-03-06 15:22

你好，補(bǔ)交部分自已承擔(dān)，將計(jì)入應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)付款沖減就可以
收到款項(xiàng)
借：庫(kù)存現(xiàn)金等
貸：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款

王雙 追問(wèn)

2020-03-06 15:23

從工資里面扣

立紅老師 解答

2020-03-06 15:25

你好，從工資里面扣
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
貸：其他應(yīng)付款

王雙 追問(wèn)

2020-03-06 15:31

老師能舉例說(shuō)明嗎？

立紅老師 解答

2020-03-06 15:32

你好，您說(shuō)的例子是？

王雙 追問(wèn)

2020-03-06 15:49

是這樣的，我單位有個(gè)員工是12月入職的，11月他的社保沒(méi)有交，我司代為繳納全額自己承擔(dān)，

王雙 追問(wèn)

2020-03-06 15:49

你看看這次賬怎么做

立紅老師 解答

2020-03-06 15:51

你好，個(gè)人補(bǔ)交的這部分在上交時(shí)計(jì)入其他應(yīng)收款就可以，如果像您說(shuō)的是與其他員工一樣計(jì)入應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)付款，那么就沖減這兩科目的相應(yīng)金額就可以的，從工資中扣下，分錄就是上面的分錄
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
貸：其他應(yīng)付款

王雙 追問(wèn)

2020-03-06 16:03

那從工資扣又怎么做呢？

立紅老師 解答

2020-03-06 16:07

你好，您看我上面的分錄
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
貸：其他應(yīng)付款分錄，
這筆分錄就是在發(fā)放工資的時(shí)候扣款
借：應(yīng)付職工薪酬——工資  應(yīng)發(fā)數(shù)
貸：銀行存款  實(shí)發(fā)數(shù)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
貸：其他應(yīng)付款分錄，

王雙 追問(wèn)

2020-03-06 16:20

請(qǐng)問(wèn)我可以直接跟其他員工一樣把他11月的社保都計(jì)入借應(yīng)付職工薪酬社保其他應(yīng)付款貸銀行存款到時(shí)候發(fā)工資跟其他員工一樣直接計(jì)提發(fā)放工資從里面扣不單獨(dú)體現(xiàn)出來(lái)呢。

立紅老師 解答

2020-03-06 16:59

你好，可以，您說(shuō)的不就是我們上面的分錄么