LILY周 追問

2020-03-06 13:02

投資金額沒進入我公司賬戶也要做交易性金融資產(chǎn)處理嗎？還有，同時幾個產(chǎn)品，一個月中，有贏有虧，綜合算，還是分別算，該交的增值稅交，不該交的不交呢？

LILY周 追問

2020-03-06 13:03

是否涉及期初的投資總額？

LILY周 追問

2020-03-06 13:04

老師給個具體會計分錄。謝謝！

陳詩晗老師 解答

2020-03-06 13:06

你這不是分錄的問題
借 金融資產(chǎn)
貸 其他貨幣資金
公允 價值
借 金融資產(chǎn)
貸 公允價值變動 損益 
出售時
借 其他貨幣資金
貸 金融資產(chǎn)
投資收益 或在借方
月末時 再計算 出售差額，計算增值稅
借 投資收益
貸 應(yīng)交稅費  或相反分錄

LILY周 追問

2020-03-06 19:19

可是這個投資款不進入我們公司賬戶的，由第三方證券公司平臺，如果需要交增值稅，才把稅款打到我賬上，否則，沒有。按照您給的分錄跟教科書講的一樣，是本公司自己管理基金賬戶的分錄吧？！

LILY周 追問

2020-03-06 19:21

投資金額沒進入我公司賬戶也要做交易性金融資產(chǎn)處理嗎？還有，同時幾個產(chǎn)品，一個月中，有贏有虧，綜合算，還是分別算，該交的增值稅交，不該交的不交呢？

LILY周 追問

2020-03-06 19:21

前面提到的問題都沒回付呢！

陳詩晗老師 解答

2020-03-06 19:21

購買金融資產(chǎn)都是通過第三方購買的，很少自己購買。
所以你資金這邊是用的其他貨幣資金。
你如果收到錢是銀行存款增加，其他貨幣資金減少。

LILY周 追問

2020-03-06 19:32

我也許沒表述清楚，我公司不收錢，我公司是管理人，錢不是我公司的，也不進我公司賬戶，這種情況下，如何做分錄。還有，同時有三個基金運作，托管在不同的證券基金賬戶，我公司每月是分別項目核算交增值稅及附加稅，還是按照綜合幾個基金項目一并，????后計算繳納增值稅及附件稅呢？

陳詩晗老師 解答

2020-03-06 19:36

相當(dāng)于你是幫企業(yè)收錢，然后找到證券機構(gòu)購買基金？

LILY周 追問

2020-03-06 19:42

所以一直想找對口老師回答這個問題，這是專業(yè)性比較強的。我公司是做私募基金的，長時間的身份是管理人，也有投資人。第二是，我們作為管理人從不把項目基金打入自己賬戶，都委托證券交易所直接收錢并操作，手續(xù)費什么的也就直接扣除了，如果能回到我公司賬上的錢肯定是這個基金清算后掙錢了，否則賠錢。在基金運作期間，每月有贏有虧，所以都是平臺計算好了，把納稅申報表和對應(yīng)的稅費打到我公司賬上 。

陳詩晗老師 解答

2020-03-06 19:44

首先你收到這些機構(gòu)打進來 的錢時
借 銀行存款
貸 受托代理負債。
你把這些款項拿去投資時
借 金融資產(chǎn)
貸 銀行存款
如果金融資產(chǎn)出售退給機構(gòu)
借 銀行存款
貸 金融資產(chǎn)
貸 其他應(yīng)付款
借 其他應(yīng)付款
受托代理負債
貸 銀行存款
營業(yè)收入，你收取 的管理費。

LILY周 追問

2020-03-06 19:46

我們公司同時運營幾個私募基金項目，我再一個問題就是問，關(guān)于繳納增值稅和附加稅的問題，是每月綜合著算，還是分別的算，假如本月有一只基金需要交稅的，另外兩只基金都賠錢，如果綜合就不用交稅，這個月的稅費是交還是不交呢。

陳詩晗老師 解答

2020-03-06 19:48

分別計算，因為這些稅是各企業(yè)單獨要承擔(dān)的。
如果都賠錢，對于稅法上是不交的。
你要單獨計算各企業(yè)的，如果期綜合和獨自有差額，你作為你這里的其他應(yīng)付處理。

LILY周 追問

2020-03-06 19:55

我公司的身份是管理人，作為管理人同時管理的幾個基金，例如中信建投，招商證券，這樣的情況下，每月有贏有虧，作為管理人的我們該如何做賬和交稅

陳詩晗老師 解答

2020-03-06 19:56

首先，你是要根據(jù)不同的投資分明細處理。
你是集體投資，還是各投資人單獨？

LILY周 追問

2020-03-06 19:56

我們能電話溝通嗎？

LILY周 追問

2020-03-06 19:58

我們是有資質(zhì)的私募基金管理人，每個基金不同，基本上都是二個或以上的投資人（分自然人和企業(yè)）投資成立一個基金，

陳詩晗老師 解答

2020-03-06 20:15

抱歉喲，不提供私人聯(lián)系方式。
這不影響。
你對每個投資主體單獨明細區(qū)分。
形成的基金作為一項金融資產(chǎn)處理。
然后按上面給你的思路處理就可以 了