泉水叮咚 追問(wèn)

2020-03-05 19:41

謝謝老師!
1.購(gòu)進(jìn)時(shí)固定資產(chǎn)入賬不去掉進(jìn)項(xiàng)稅入賬嗎？100萬(wàn)元不是含稅的嗎？
2.月底開(kāi)進(jìn)發(fā)票的時(shí)候，專票以租金的名義開(kāi)進(jìn)來(lái)的，去掉稅費(fèi)剩下的那一塊不用進(jìn)哪個(gè)科目嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-05 19:46

100我是按含稅金額處理的，如果不含稅的金額
收到發(fā)票是
借，應(yīng)繳稅費(fèi)
貸，長(zhǎng)期應(yīng)付款，其他的不變

泉水叮咚 追問(wèn)

2020-03-05 19:50

老師 ，您的意思一開(kāi)始入賬用含稅的成本價(jià)入固定資產(chǎn)？那折舊按含稅的就不合適了吧

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-05 20:02

是的是的，就是你實(shí)際看你這個(gè)合同里面是如何約定的，如果約定的是普通發(fā)票，那么就不存在含稅不含稅。如果說(shuō)約定的是專用發(fā)票，你使用這個(gè)不含稅的金額入賬處理。

泉水叮咚 追問(wèn)

2020-03-05 20:45

木木老師，一開(kāi)始入賬固定資產(chǎn)應(yīng)該以什么憑證作為原始憑證呢？這個(gè)成本價(jià)510萬(wàn)元的設(shè)備是含稅的

泉水叮咚 追問(wèn)

2020-03-05 20:49

木木老師我還是不明白支付租金后來(lái)發(fā)票為什么只是  借  應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)行稅
                         貸  長(zhǎng)期應(yīng)付款
為什么是貸長(zhǎng)期應(yīng)付款呢？支付租金不含稅那一塊不用做賬務(wù)處理嗎？，謝謝

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-05 21:07

比如，設(shè)備100，增值稅6，付款金額126，5期支付
你簽訂合同時(shí)
借，固定資產(chǎn)100
未確認(rèn)融資費(fèi)用20
貸，長(zhǎng)期應(yīng)付款120
付款
借，長(zhǎng)期應(yīng)付款126/5
貸，銀行存款
借，財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸，未確認(rèn)融資費(fèi)用4
票
借，應(yīng)交稅費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)6/5
貸，長(zhǎng)期應(yīng)付款

泉水叮咚 追問(wèn)

2020-03-05 21:13

謝謝老師，您真棒

泉水叮咚 追問(wèn)

2020-03-05 21:21

您舉得栗例子中，每次支付126/5的款項(xiàng)即25.2，但是發(fā)票開(kāi)來(lái)的是25.2里面包含進(jìn)項(xiàng)稅6/5即1.2，那么25.2-1.2剩下的不用做賬務(wù)處理嗎？為什么不用做？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-05 21:24

你已經(jīng)做過(guò)處理了，你借長(zhǎng)期應(yīng)付款，這個(gè)就是含稅的金額，去支付款的這筆分錄。

泉水叮咚 追問(wèn)

2020-03-05 21:26

這樣發(fā)票來(lái)了后只是對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅那塊做一下賬務(wù)處理就行了？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-05 21:27

是的，是的就是這個(gè)意思，因?yàn)槟阕铋_(kāi)始在做的比憤怒的時(shí)候，你沒(méi)有把這個(gè)計(jì)算稅額給他包含進(jìn)去，所以說(shuō)收到發(fā)票的時(shí)候才做出來(lái)。

泉水叮咚 追問(wèn)

2020-03-05 21:29

就是一開(kāi)始固定資產(chǎn)入賬的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)做處理 在這里等于補(bǔ)處理？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-05 21:41

是的，是的，就是這個(gè)意思。因?yàn)槟銢](méi)有收到發(fā)票的時(shí)候，我不能進(jìn)入你的進(jìn)項(xiàng)稅額，只能在收到的時(shí)候再做處理。

泉水叮咚 追問(wèn)

2020-03-05 21:44

可是我一開(kāi)始入賬的時(shí)候稅率是16，現(xiàn)在的稅率已經(jīng)降低為13個(gè)點(diǎn)了，賬務(wù)上需要做什么處理嗎？，謝謝

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-05 21:49

你總支付的欠款金額有變化嗎？

泉水叮咚 追問(wèn)

2020-03-05 21:50

倒是沒(méi)有變化

泉水叮咚 追問(wèn)

2020-03-05 21:51

木木老師再麻煩問(wèn)一下，固定資產(chǎn)入賬的時(shí)候拿什么作為原始憑證好呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-05 21:52

直接根據(jù)你的合同，你簽訂的融資租賃合同就可以了。

泉水叮咚 追問(wèn)

2020-03-05 21:53

合同復(fù)印件就可以作為原始憑證？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-05 22:04

可以可以的，可以的合同，或者是你這個(gè)固定資產(chǎn)收到的驗(yàn)收單，這些都可以作為你的原始憑證。