小小菊 追問

2020-03-05 09:57

這樣的話，我按照什么比例來開呢？要不然每個(gè)月都亂來的

紫藤老師 解答

2020-03-05 09:58

就看你們的內(nèi)部管理了，可以是3%-5%

小小菊 追問

2020-03-05 10:07

好的，在哪里可以學(xué)到勞務(wù)派遣的開票和稅務(wù)知識(shí)

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:07

你可以學(xué)習(xí)勞務(wù)派遣的實(shí)操，不是那么難

小小菊 追問

2020-03-05 10:09

我感覺好難啊，能不能加你微信學(xué)習(xí)一下啊，還有很多問題，想梳理一下的

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:09

你好，感謝你對(duì)會(huì)計(jì)學(xué)堂的選擇和信賴，加**需要主管老師同意的

小小菊 追問

2020-03-05 10:13

好吧

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:14

你可以在這里隨時(shí)提問的

小小菊 追問

2020-03-05 10:19

分兩種情況的，1、如果是開5%差額的，差額我就是按照5個(gè)點(diǎn)來算的利潤(rùn)的，2、如果是員工工資開0%，管理費(fèi)開3%，管理費(fèi)我就不知道按照多少個(gè)點(diǎn)來算了。

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:20

如果是開5%差額的，差額我就是按照5個(gè)點(diǎn)來算的利潤(rùn)的。這樣對(duì)企業(yè)節(jié)稅

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:21

管理費(fèi)你可以使用收據(jù)，不開發(fā)票

小小菊 追問

2020-03-05 10:47

不行，對(duì)方一定要開專票呢？

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:47

對(duì)方一定要開專票3%

小小菊 追問

2020-03-05 10:47

老師，對(duì)哦，我還想問一下這兩種情況，怎么做賬務(wù)處理呢

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:48

可以參考這個(gè)例子
例子A公司是一家勞務(wù)派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費(fèi)用共計(jì)100萬元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬元、支付五險(xiǎn)一金21萬，共計(jì)96萬元。A公司選擇差額征收。

第一步:全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額

借:銀行存款 1,000,000.00

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 952,380.95

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 47,619.05①

第二步:確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 914,285.71

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)45,714.29②

貸:應(yīng)付職工薪酬--應(yīng)付工資 750,000.00

應(yīng)付職工薪酬--五險(xiǎn)一金 210,000.00

小小菊 追問

2020-03-05 10:53

如果選擇第二種方式呢？

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:54

管理費(fèi)可以計(jì)入往來款的