小雅 追問

2019-10-14 12:23

怎么寫會(huì)計(jì)分錄？個(gè)稅由誰申報(bào)

樸老師 解答

2019-10-14 12:35

你說的是勞務(wù)派遣的嗎？勞務(wù)公司申報(bào)的

小雅 追問

2019-10-14 12:37

我說的是讓勞務(wù)派遣公司代發(fā)工資的那些人的個(gè)稅？

樸老師 解答

2019-10-14 12:38

代發(fā)工資的話你們自己申報(bào)的，他們只是給你們代發(fā)

小雅 追問

2019-10-14 12:39

那賬務(wù)處理怎么寫分錄呢？

樸老師 解答

2019-10-14 12:40

A公司代B公司發(fā)工資，A和B之間首先建立了往來賬關(guān)系。
A公司做分錄：借：其它應(yīng)收款--B公司 20萬
貸：銀行存款 20萬
B公司做分錄：先計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用-工資 25萬
營(yíng)業(yè)費(fèi)用-工資 25萬
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 50萬
B公司請(qǐng)A公司代發(fā)工資時(shí)B公司做分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 50萬
貸：其它應(yīng)付款--A公司 20萬
貸： 應(yīng)付職工薪酬--社保 10萬
貸： 應(yīng)付職工薪酬--公積金 10萬
貸： 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳個(gè)人所得稅 10萬
其后B公司打給A公司20萬
A公司做會(huì)計(jì)分錄：
借：銀行存款 20萬
貸：其它應(yīng)收款--B公司 20萬
B公司做分錄：
借：其它應(yīng)付款--A公司 20萬
貸：銀行存款 20萬

小雅 追問

2019-10-14 12:49

老師，我之前看錯(cuò)了，一直以為是勞務(wù)派遣，就沒報(bào)這幾個(gè)人的個(gè)稅，下個(gè)月報(bào)個(gè)稅的時(shí)候可以把之前沒申報(bào)的一次都報(bào)了嗎？

樸老師 解答

2019-10-14 12:50

可以，但是要補(bǔ)申報(bào)的哦，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝