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送心意

小云老師

職稱中級會計師,注冊會計師

2020-03-04 23:13

你好。期初本來就不該有損益類余額啊,月底都被結轉掉了才對

you are so cute 追問

2020-03-05 11:14

老師,按揭貸款總金額是1650000,年前已付利息116491.36,2020年1月后還有454174.92的利息,利息還款截止2028年,年初建立賬套,按揭貸款總金額放到負債—長期借款對嗎?已還利息和未還利息放到哪個科目

小云老師 解答

2020-03-05 11:36

利息在財務費用里已經(jīng)結轉了不用放在哪里,你本金放長期借款

you are so cute 追問

2020-03-05 11:44

我剛剛問了實操班主任老師,他不是這么回答的

you are so cute 追問

2020-03-05 11:44

小云老師 解答

2020-03-05 12:22

你理解錯了,班主任的意思也是已經(jīng)計提未還的放應付利息
你自己看看前面你是問我財務費用體現(xiàn)在哪里啊,你并不是說的你有計提了但是沒有還的利息,后面沒還的你也要計提了以后才有應付利息,又不是現(xiàn)在就要把到28年未還的計提完

you are so cute 追問

2020-03-05 12:38

沒懂您的意思

you are so cute 追問

2020-03-05 12:38

老師,我現(xiàn)在建帳套,這比按揭貸款,把按揭還欠的錢放在負債里的長期借款,欠的利息放在負債里的應付利息,兩個都是在負債科目余額里,為了賬平衡,資產(chǎn)放哪個科目怎么放

小云老師 解答

2020-03-05 12:41

假設本金一萬,每個月利息100,還10年,現(xiàn)在是第二年初,第一年1200的利息你每個月會借財務費用  貸銀行存款,你現(xiàn)在建賬財務費用的1200每個月已經(jīng)結轉完了,不用管了,而剩下的9年的利息你還沒計提,所以也不需要體現(xiàn),除非你現(xiàn)在有該還但還沒還的利息,比如你上年有2個月的利息沒給,你貸方當時就是用的應付利息,現(xiàn)在才要把錢寫應付利息那200

you are so cute 追問

2020-03-05 13:13

那老師您的意思是,把還欠的錢放在長期借款里,已還的利息不用管了,剩下的利息因為年初建賬,也不需要體現(xiàn)是嗎??賬建完后一月份做賬再把一月應付利息體現(xiàn)出來是嗎?那如果這樣,還欠的錢放在長期借款里是貸方,那借方如何填

小云老師 解答

2020-03-05 13:17

是的,利息是這個意思,你的長期借款當時分錄是借銀行存款,但是錢可能已經(jīng)花了,所以你按實際銀行存款余額填就行

you are so cute 追問

2020-03-05 15:05

老師,您不要嫌我煩,我得再捋一遍,您看對不對,幫我改正下,年初建立賬套,期末余額也就是2020年期初余額,按揭貸款還欠的錢為147萬,放在貸方長期借款147萬,借方放在銀行存款147萬,2020年后未還的利息不用體現(xiàn),做一月份賬時還一月份利息,借財務費用,貸應付利息!

小云老師 解答

2020-03-05 15:06

是的,沒錯,就這這樣

you are so cute 追問

2020-03-05 19:03

謝謝您老師,筆芯,

小云老師 解答

2020-03-05 19:14

不客氣,方便請五星好評一下,謝謝

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相關問題討論
你好。期初本來就不該有損益類余額啊,月底都被結轉掉了才對
2020-03-04 23:13:45
可以增加這個科目
2019-01-27 09:50:44
用負數(shù)表示就可以了
2018-11-06 15:46:20
你好,新建錄取起初余額就可以啦,別的不用管
2020-12-18 01:52:19
您好 去年12月份科目余額表里面應收賬款余額在貸方200000,今年1月份新建賬號錄入期初數(shù)錄入應收賬款借方負數(shù) 應付賬款余額在借方的,錄入應付賬款貸方負數(shù)
2021-01-23 15:30:02
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