為心之所向加油 追問

2020-03-04 13:47

以前年度調(diào)整，這個(gè)要怎么做

為心之所向加油 追問

2020-03-04 13:47

我們現(xiàn)在有10000的普通發(fā)票業(yè)務(wù)招待費(fèi)，這要怎么做呢

曉宇老師 解答

2020-03-04 13:54

借：以前年度損益調(diào)整 10000
貸：銀行存款  10000
借：利潤分配——未分配利潤 10000
嗲：以前年度損益調(diào)整 10000

為心之所向加油 追問

2020-03-04 13:57

以前我沒入過帳啊老師

為心之所向加油 追問

2020-03-04 14:15

老師，那員工報(bào)銷的費(fèi)用是這樣的2020年:差旅費(fèi)1270，招待費(fèi)12999（招待費(fèi)中含進(jìn)項(xiàng)稅1495.46）
2019年:業(yè)務(wù)招待費(fèi)20860
這要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理

曉宇老師 解答

2020-03-04 14:24

就是因?yàn)槟郧皼]有入過賬才使用以前年度損益調(diào)整科目。

曉宇老師 解答

2020-03-04 14:25

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣。

為心之所向加油 追問

2020-03-04 14:25

老師，我感覺招待費(fèi)太多了，怕入太多不好，可以不入帳嗎

曉宇老師 解答

2020-03-04 14:27

借：以前年度損益調(diào)整 20860
     管理費(fèi)用——差旅費(fèi) 1270
                   ——業(yè)務(wù)招待費(fèi) 12999
貸：銀行存款  35129
借：利潤分配——未分配利潤 20860
嗲：以前年度損益調(diào)整 20860

曉宇老師 解答

2020-03-04 14:28

如果不進(jìn)行報(bào)銷，是可以不入賬的。

為心之所向加油 追問

2020-03-04 14:28

啊，去年幾百，我都抵了，那怎么辦

曉宇老師 解答

2020-03-04 14:29

做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

為心之所向加油 追問

2020-03-04 14:44

老師，差旅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎，我去年抵扣的業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額是387.4要怎么做分錄，這個(gè)直接做分錄調(diào)整就可以嗎，還需要再做什么

曉宇老師 解答

2020-03-04 14:51

差旅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣，轉(zhuǎn)出時(shí)
調(diào)賬時(shí)：
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅檢查調(diào)整

為心之所向加油 追問

2020-03-04 14:53

然后就這樣調(diào)整就可以，還需要做什么嗎

曉宇老師 解答

2020-03-04 14:54

需要交納稅務(wù)滯納金。

為心之所向加油 追問

2020-03-04 14:56

這個(gè)也要交滯納金，我們又不是逾期申報(bào)，如果要交，大概交多少錢，是去稅務(wù)大廳交還是怎么說

為心之所向加油 追問

2020-03-04 14:57

老師，剛剛上面兩張憑證的摘要應(yīng)該怎么寫呢

曉宇老師 解答

2020-03-04 15:01

需要交滯納金的，因?yàn)槟鷮⒉荒艿挚鄱愵~的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了，導(dǎo)致少交納一部分稅款，需要去稅務(wù)大廳辦理。摘要就是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理就可以的。

為心之所向加油 追問

2020-03-04 15:02

上面一張呢

為心之所向加油 追問

2020-03-04 15:03

上面一張的摘要怎么寫

為心之所向加油 追問

2020-03-04 15:07

老師，繳納滯納金是這個(gè)月去繳還是什么時(shí)候去繳，繳完滯納金應(yīng)該怎么賬務(wù)處理

曉宇老師 解答

2020-03-04 15:18

上一個(gè)摘要寫報(bào)銷差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)即可。這個(gè)月盡快去交納，繳納完計(jì)入營業(yè)外支出科目。

為心之所向加油 追問

2020-03-04 15:20

好的

曉宇老師 解答

2020-03-04 16:05

嗯嗯，請同學(xué)幫老師點(diǎn)擊5星好評(píng)，謝謝！