涼涼涼 追問

2020-03-03 17:08

是的，已經(jīng)申報了，財務(wù)報表可以在電子稅務(wù)局修改，所得稅季報也要改吧？

bamboo老師 解答

2020-03-03 17:09

如果您改動不涉及到利潤表的數(shù)據(jù)的話 所得稅季報不要改

涼涼涼 追問

2020-03-03 17:16

要改科目的話，就會影響利潤表的數(shù)據(jù)吧，比如，申請軟著的費用應(yīng)該是入研發(fā)支出～資本化支出吧，我入到管理費用了，這種咋辦老師

涼涼涼 追問

2020-03-03 17:17

所得稅季報改動不好吧？

bamboo老師 解答

2020-03-03 17:21

您說的情形會影響到利潤表數(shù)據(jù) 要更改申報表 這個得去大廳 會影響所得稅么？

涼涼涼 追問

2020-03-03 17:27

第四季度的利潤表倒是盈利的，但所得稅季報彌補了以前年度虧損，就沒有交稅，就算改一些科目，金額也不大，不會影響稅款，應(yīng)該不會交稅，您看需要改嗎？還是只改明細科目完善一下不影響吧老師

bamboo老師 解答

2020-03-03 17:29

只要不影響到利潤表金額 只改明細科目 自己在電子稅務(wù)局更正財務(wù)報表就好了 不涉及到所得稅申報
如果涉及到利潤表的話 還是不要改動了 匯算清繳的時候填表調(diào)整就好了

涼涼涼 追問

2020-03-03 17:30

老師，還有收入確認，成本結(jié)轉(zhuǎn)問題，我們都是開票就確認收入，當(dāng)月有收入就一定要有成本嗎？什么時間結(jié)轉(zhuǎn)成本老師
當(dāng)月入賬成本，月底不是要結(jié)轉(zhuǎn)到損益嗎？

bamboo老師 解答

2020-03-03 17:33

當(dāng)月確認了收入就對應(yīng)應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 配比原則
當(dāng)月入賬成本這個是勞務(wù)成本還是銷售成本

涼涼涼 追問

2020-03-03 17:38

1、只要改科目，肯定影響利潤表數(shù)字吧？老師，不改的話，匯算清繳怎么調(diào)整，科目不一樣，只改明細也會影響財務(wù)報表嗎？
我們經(jīng)常是當(dāng)月開票確認收入，沒有成本呢？人工成本都入賬研發(fā)支出了，其他部門也是入到費用，您說的勞務(wù)成本和銷售成本是什么？

bamboo老師 解答

2020-03-03 17:41

改科目不一定影響利潤表數(shù)據(jù)啊  比如
貸：其他應(yīng)付款 貸方紅字 
貸：應(yīng)付賬款 貸方藍字
如果研發(fā)支出下您改二級科目 肯定影響財務(wù)報表啊 比如把資本化改為費用化
勞務(wù)成本是成本類科目確認收入后要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本 銷售成本是主營業(yè)務(wù)成本是損益科目

涼涼涼 追問

2020-03-03 17:48

往來科目不改，就是要改費用類的，不改可以嗎？老師
什么情況下入賬勞務(wù)成本呢？我沒有用到這個科目，有主營業(yè)務(wù)成本，月末和費用類一起結(jié)轉(zhuǎn)到損益了，摘要欄也是寫的結(jié)轉(zhuǎn)損益，沒有寫結(jié)轉(zhuǎn)成本，可以嗎
還有印花稅老師，我們是每月只要開票確認收入繳納增值稅，就按照不含稅收入繳納印花稅可以嗎？

bamboo老師 解答

2020-03-03 17:49

費用類直接修改 不影響總的金額 可以的
比如發(fā)生了成本支出 但是還沒有收入的時候就計入勞務(wù)成本科目 等確認收入后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本科目
我這邊印花稅一直都是這樣繳納的

涼涼涼 追問

2020-03-03 18:15

改費用類到研發(fā)支出～費用化支出不會影響利潤表吧？但是我們是入到資本化支出了呢，咋辦老師，要不要改？
什么樣的支出可以入賬勞務(wù)成本呢老師？收入確認是按照開票當(dāng)月確認嗎？
假如當(dāng)月直接發(fā)生了主營業(yè)務(wù)成本直接入科目主營業(yè)務(wù)成本嗎？月末要提現(xiàn)出來結(jié)轉(zhuǎn)成本的摘要信息嗎？

涼涼涼 追問

2020-03-03 18:21

去年12月申請軟著8個，上面的開發(fā)完成時間有的是18年的，也有19年的，都可以在12月結(jié)轉(zhuǎn)形成無形資產(chǎn)嗎？二級明細怎么寫？太多了，咋設(shè)置呢老師
我們有三個項目再做，人少就沒做項目核算，可以不做項目核算嗎？
有的當(dāng)月有收入，暫估了成本，月末結(jié)轉(zhuǎn)到損益類，算是結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本嗎？

bamboo老師 解答

2020-03-03 19:05

改費用類到研發(fā)支出～費用化支出不會影響利潤表 
那您的支出到底應(yīng)該資本化還是費用化？
勞務(wù)成本是指企業(yè)提供勞務(wù)作業(yè)而發(fā)生的成本，相對于公司勞務(wù)收入而言，可以是公司內(nèi)也可以是公司外。如提供修理、搬運服務(wù)等，相應(yīng)的人工工資、福利、勞保、相關(guān)費用等就是勞務(wù)成本
收入如果前期沒有開具發(fā)票的話 一般是按照開票當(dāng)月確認
正常要通過成本科目過渡 然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

涼涼涼 追問

2020-03-03 20:05

謝謝老師耐心解答，軟件開發(fā)也可以不做項目核算嗎？

下半年研發(fā)支出的費用都做在資本化了，所以要改科目到研發(fā)支出，正常是要資本化的，比如申請軟著的費用，和平時研發(fā)人員出差的費用，還有一些其他技術(shù)服務(wù)費等我都入到管理費用了，這部分正常是要到研發(fā)支出～資本化支出吧？要不要改呢老師

您說的勞務(wù)成本是不是研發(fā)部的人員呢？

還有無形資產(chǎn)的問題麻煩老師解答一下謝謝

bamboo老師 解答

2020-03-03 20:09

軟件開發(fā)如果同時開發(fā)幾個的話 應(yīng)該分項目核算比較合適
如果開發(fā)階段符合資本化的應(yīng)該計入資本化
勞務(wù)成本是企業(yè)提供勞務(wù)作業(yè)而發(fā)生的成本，相對于公司勞務(wù)收入而言，可以是公司內(nèi)也可以是公司外。比如研發(fā)人員工資 福利等
可以在12月結(jié)轉(zhuǎn)形成無形資產(chǎn) 二級科目按理說應(yīng)該分開設(shè)置 
暫估成本怎么寫的分錄

涼涼涼 追問

2020-03-03 20:22

研發(fā)部才十多個人，分項目核算，工資是按人員數(shù)分配嗎？三個項目都是他們?nèi)珕T參與的，怎么分配呢老師

那還是要改科目嗎？不改行嗎？就在管理費用里面？

設(shè)置勞務(wù)成本就要配比勞務(wù)收入嗎？我們沒有勞務(wù)收入，研發(fā)人員的工資等費用都入賬研發(fā)支出～資本化支出～了，
收入確認，我們有的合同是按照季度開票的，也是按照季度開票當(dāng)月分次確認收入的，可以嗎

涼涼涼 追問

2020-03-03 20:23

就直接摘要欄寫暫估成本，借主營業(yè)務(wù)成本～暫估，貸應(yīng)付賬款？可以嗎

bamboo老師 解答

2020-03-03 20:24

工資可以按項目預(yù)算分配 或者按項目收入
這個要您決定 如果當(dāng)期利潤金額比較大的話 就不要改 可以加計扣除多扣除點
可以不設(shè)置勞務(wù)成本科目的 只是跟您做個比喻而已
合同是按照季度開票的，也是按照季度開票當(dāng)月分次確認收入的，分幾次?