Vivian麗 追問

2020-03-03 16:53

以前租用談判時沒有要求開發(fā)票，現在如果提開票，對方會漲價，估計以后也不會開發(fā)票了，但有蓋章的收據，該怎么入賬呢？

樸老師 解答

2020-03-03 16:54

那你不要公戶付款，私戶付，不然你要交營業(yè)外支出的所得稅

Vivian麗 追問

2020-03-03 16:57

嗯
那賬該怎么做?可以入賬嗎？這塊兒金額蠻大的

樸老師 解答

2020-03-03 16:58

私戶來付款就可以了哦

Vivian麗 追問

2020-03-03 17:04

樸老師，像這種情況，可以入賬，對嗎？

樸老師 解答

2020-03-03 17:14

入外賬的話是要交所得稅的，計入營業(yè)外支出

Vivian麗 追問

2020-03-03 17:29

樸老師，您好！
可以這樣理解嗎？收據入賬，都是計入營業(yè)外支出?
營業(yè)外支出的所得稅，我很陌生，您有相關的鏈接呢嗎？

Vivian麗 追問

2020-03-03 17:29

樸老師，您好！
可以這樣理解嗎？收據入賬，都是計入營業(yè)外支出?
營業(yè)外支出的所得稅，我很陌生，您有相關的鏈接呢嗎？

Vivian麗 追問

2020-03-03 17:29

樸老師，您好！
可以這樣理解嗎？收據入賬，都是計入營業(yè)外支出?
營業(yè)外支出的所得稅，我很陌生，您有相關的鏈接呢嗎？

Vivian麗 追問

2020-03-03 17:29

樸老師，您好！
可以這樣理解嗎？收據入賬，都是計入營業(yè)外支出?
營業(yè)外支出的所得稅，我很陌生，您有相關的鏈接呢嗎？

樸老師 解答

2020-03-03 17:31

是的，就是計入營業(yè)外支出的，沒有發(fā)票的需要調增，要交所得稅。
企業(yè)所得稅匯繳時,營業(yè)外支出科目中可以在稅前扣除的項目有:

1、企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出,在年度利潤總額12%以內的部分,準予在計算應納稅所得額時扣除.年度利潤總額,是指企業(yè)依照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定計算的大于零的數額.所得款將捐給貧困人民.在《企業(yè)所得稅法實施條例》第五十一條明確定義:《企業(yè)所得稅法》第九條所稱公益性捐贈,是指企業(yè)通過公益性社會團體或者縣級以上人民政府及其部門,用于《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法》規(guī)定的公益事業(yè)的捐贈.

2、經稅務機關批準的計提不超過年末按《企業(yè)會計制度》計提基數0.5%的壞賬準備可在稅前扣除.

3、債權人發(fā)生的債務重組損失,符合壞賬的條件下,報主管稅務機關批準后,可以稅前扣除.

二、企業(yè)所得稅匯繳時,營業(yè)外支出科目中不可以在稅前扣除的項目有:

1、各種贊助支出不得稅前扣除.

2、因違反法律、行政法規(guī)而交納的罰款、滯納金不得稅前扣除.

3、納稅人按照經濟合同規(guī)定支付的違約金(包括銀行罰息)、罰款和訴訟費可以稅前扣除.

4、損贈支出(納稅人直接向受贈人的捐贈不允許稅前扣除).

5、財產損失.

6、國家稅法規(guī)定可提取的準備金之外的任何形式的準備金,均不得作為應納稅所得額的扣除項目.即企業(yè)計提的八項準備金,除經稅務機關批準的計提不超過年末按《企業(yè)會計制度》計提基數0.5%的壞賬準備可在稅前扣除,其他不得在稅前扣除.

7、債權人發(fā)生的債務重組損失,符合壞賬的條件下,報主管稅務機關批準后,可以稅前扣除,債務人發(fā)生的債務重組損失,不得稅前扣除.

8、出售職工住房的財產損失.企業(yè)出售職工住房的收入計入住房周轉金,不計入企業(yè)的應納稅所得,因此,發(fā)生的出售職工住房的財產損失也不得稅前扣除.

9、個人所得稅由企業(yè)代付出的,不得在所得稅前扣除.

10、與取得收入無關的其他各項支出,如債權擔保等原因承擔連帶責任而履行的賠償,企業(yè)負責人的個人消費等,均屬無關的支出,一律不得扣除.

Vivian麗 追問

2020-03-03 17:48

公司有好幾個老板，所以沒有發(fā)票的支出也入賬了，像這些沒有發(fā)票的，我先掛預付賬款了，今天聽您這么一說，我應該轉入營業(yè)外支出，對嗎？
以后的無發(fā)票票據，也都計入營業(yè)外支出。
樸老師，請問，無發(fā)票的支出，您建議入賬嗎？

樸老師 解答

2020-03-03 17:50

嗯，要交25%的所得稅的哦。無票支出只要不是公戶的付的不要做外賬

Vivian麗 追問

2020-03-03 17:57

樸老師，辛苦了，謝謝您!

樸老師 解答

2020-03-03 17:59

不用客氣，滿意請給五星好評，謝謝