魯亞 追問

2020-03-03 14:20

那后期小規(guī)模轉(zhuǎn)為一般納稅人，抵扣了進(jìn)項稅額，怎么處理，怎么做分錄

bamboo老師 解答

2020-03-03 14:21

借：庫存商品
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
貸：銀行存款等

魯亞 追問

2020-03-03 15:01

我們公司之前是小規(guī)模，10月份收到發(fā)票后做的借主營業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款，12月份成為了一般納稅人，可是之前沒有涉及到進(jìn)項稅，現(xiàn)在怎么做賬呢？

bamboo老師 解答

2020-03-03 15:02

小規(guī)模期間取得的進(jìn)項稅發(fā)票轉(zhuǎn)為一般納稅人后也不應(yīng)該抵扣

魯亞 追問

2020-03-03 15:02

不是可以抵扣嗎

bamboo老師 解答

2020-03-03 15:03

轉(zhuǎn)為一般納稅人后取得的才可以抵扣

魯亞 追問

2020-03-03 15:04

但是我們的增值稅抵扣平臺上有這個，是可以抵扣的，已經(jīng)抵扣了，怎么辦

bamboo老師 解答

2020-03-03 15:04

已經(jīng)抵扣了的話 應(yīng)該進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
填附表二