CR 追問

2020-03-03 11:49

如果用以前年度損益調(diào)整，要怎么做分錄，怎么把這些庫存入賬

立紅老師 解答

2020-03-03 11:54

你好，
借：庫存商品
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤 分配——未分配利潤

CR 追問

2020-03-03 12:20

進(jìn)項(xiàng)稅不用入嗎，比如不含稅金額100，稅額13，分錄金額要怎么填

立紅老師 解答

2020-03-03 12:23

你好，您原來不是已經(jīng)抵扣了么？

CR 追問

2020-03-03 12:56

是的，已經(jīng)抵扣了，已經(jīng)抵扣了就不用再寫稅額了是嗎，寫個(gè)不含稅的金額就可以了？？？

立紅老師 解答

2020-03-03 13:05

你好，可以寫進(jìn)項(xiàng)，但不能再抵扣，就是說我們?cè)偎氵@個(gè)月應(yīng)交增值稅額，這部分記在賬上的進(jìn)項(xiàng)不能再減掉，

CR 追問

2020-03-03 13:32

借：庫存商品   100
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13
貸：以前年度損益調(diào)整  113
借：以前年度損益調(diào)整  113
貸：利潤分配-未分配利潤  113
是這樣嗎

立紅老師 解答

2020-03-03 13:33

你好，是的，是這樣的。

CR 追問

2020-03-03 14:04

本來是應(yīng)付賬款的，現(xiàn)在應(yīng)付賬款不用寫了是嗎

立紅老師 解答

2020-03-03 14:07

你好，如果原來是應(yīng)付賬款，就正常入庫存，不需要通以前年度損益調(diào)整的
借：庫存商品100
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13
貸：應(yīng)付賬款  113

CR 追問

2020-03-03 14:13

現(xiàn)在我是補(bǔ)入18年的進(jìn)貨發(fā)票，正常年份入的話，應(yīng)該是貸方：應(yīng)付賬款，現(xiàn)在我是補(bǔ)入之前的已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，是不是就用以前年度損益調(diào)整的科目來入，不需要要用應(yīng)付賬款了

立紅老師 解答

2020-03-03 14:21

你好，我們?cè)谡{(diào)整以年年度賬的時(shí)個(gè)，只有這個(gè)分錄中涉及了損益類科目 ，才是用以前年度損益調(diào)整的。

CR 追問

2020-03-03 14:24

那我現(xiàn)在需要用這個(gè)科目嗎，還是正常入庫存

立紅老師 解答

2020-03-03 14:28

你好，按您上述描述的業(yè)務(wù)，直接入庫存就可以的