堅定的老虎 追問

2020-03-03 09:49

我是出納，不記賬，也不知道怎么做的分錄

堅定的老虎 追問

2020-03-03 09:50

像這種情況會計應(yīng)該怎么記賬呢？憑證應(yīng)該需要怎么寫清楚這個情況呢？

文靜老師 解答

2020-03-03 10:14

1.首先你需要和會計確認雙分錄是什么樣才可以幫你看分錄如何調(diào)整。2.憑證可以做一個情況說明，和收款回單一起作為收到退回稅款的憑證附件。說明:2020年2月2日收到**（對方全稱）開具普通發(fā)票一張，金額多開稅款**元，誤按發(fā)票全額匯款。2月11日**（對方全稱）已重開普通發(fā)票，并退還多收稅款。特此說明。3.你們應(yīng)該把2月2號普票發(fā)票聯(lián)退還對方，把重開的發(fā)票作為附件附在原來的憑證后面。并在2月2日后面也附一個說明寫清楚這是換票。4.不確定2月2日你用什么戶頭付款和計入的借方科目。假設(shè)是實有資金戶和事業(yè)支出。2月11日借:銀行存款（多余稅款）貸:業(yè)務(wù)活動費用（多余稅款）。預(yù)算會計:借:資金結(jié)存-貨幣資金貸:事業(yè)支出。整體思路就是調(diào)減費用支出，增加銀行存款

堅定的老虎 追問

2020-03-03 10:19

好的  明白了  謝謝老師

文靜老師 解答

2020-03-03 10:20

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