奇葩小妞???????????? 追問

2020-03-02 09:20

這算是轉(zhuǎn)售電費(fèi)嗎

奇葩小妞???????????? 追問

2020-03-02 09:21

成本那一部分不用納稅的，差價(jià)收入才要納稅，怎么賬務(wù)處理才合理？

紫藤老師 解答

2020-03-02 09:21

對(duì)的，這算是轉(zhuǎn)售電費(fèi)

奇葩小妞???????????? 追問

2020-03-02 09:28

那么稅費(fèi)怎么處理

紫藤老師 解答

2020-03-02 09:29

稅費(fèi)就是應(yīng)交稅費(fèi)處理，你購(gòu)入的時(shí)候做進(jìn)項(xiàng)，銷售的時(shí)候做銷項(xiàng)

奇葩小妞???????????? 追問

2020-03-02 09:29

差價(jià)收入的稅費(fèi)沖抵成本，是不是按照差價(jià)去計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)，然后進(jìn)行沖抵？？

紫藤老師 解答

2020-03-02 09:30

按照差價(jià)去計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)，那就是需要繳納的增值稅了

奇葩小妞???????????? 追問

2020-03-02 09:31

小規(guī)模納稅人的

紫藤老師 解答

2020-03-02 09:31

那你的做法就按照差額計(jì)稅的分錄了

紫藤老師 解答

2020-03-02 09:31

小規(guī)模納稅人的-應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

奇葩小妞???????????? 追問

2020-03-02 09:37

直接按照全部做收入處理，然后按差價(jià)計(jì)稅沖抵成本，這樣可以嗎

紫藤老師 解答

2020-03-02 09:38

這樣也是可以的，你可以參照一下差額計(jì)稅的分錄

紫藤老師 解答

2020-03-02 09:39

例子A公司是一家勞務(wù)派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費(fèi)用共計(jì)100萬元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬元、支付五險(xiǎn)一金21萬，共計(jì)96萬元。A公司選擇差額征收。

第一步:全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額

借:銀行存款 1,000,000.00

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 952,380.95

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 47,619.05①

第二步:確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 914,285.71

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)45,714.29②

貸:應(yīng)付職工薪酬--應(yīng)付工資 750,000.00

應(yīng)付職工薪酬--五險(xiǎn)一金 210,000.00