墨香137 追問

2020-03-01 21:47

老師36000是什么指的6萬嗎？這兩種算法全年加起來，得出的數是不是一樣的？

墨香137 追問

2020-03-01 21:48

還有個稅用當月計提嗎？

文老師 解答

2020-03-01 21:49

您好，一個月3000，一年12各月，3%的稅率

墨香137 追問

2020-03-01 21:50

現在一個月不是5000嗎

文老師 解答

2020-03-01 21:51

超過5000以后的3000，就是超過5000后3000以內的

墨香137 追問

2020-03-01 21:52

我剛才寫的那兩種，最后交的個稅一樣嗎？個稅還要計提嗎？

墨香137 追問

2020-03-01 21:55

老師，計提社保  和個稅的麻煩您給我講講吧，已經被繞暈。

文老師 解答

2020-03-01 21:58

您好，全年交下來，是一樣的，我算的是現在少交以后補交的

墨香137 追問

2020-03-01 22:05

您再給講講社保和個稅計提分錄吧，下午看了之前答疑的，已經被繞暈。

文老師 解答

2020-03-01 22:09

1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔)公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬--工資
一社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬工資
貸:銀行存款
其他應付款或其他應收款一社保 (個人負擔)
一公積金 (個人負擔)應交稅費應交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬-社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)其他應付款或其他應收款一社保 (個人負擔)
一公積金 (個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款

墨香137 追問

2020-03-01 22:19

老師，您回答的太知道我心中的疑惑了，就是計提，到底是加不加個人的，給繞暈的！還有個人負擔的部分是用其他應付款還是其他應收款？

墨香137 追問

2020-03-01 22:21

您寫的是應收或應付

文老師 解答

2020-03-01 22:24

計提這需要計提單位承擔的部分

文老師 解答

2020-03-01 22:24

計提這需要計提單位承擔的部分

文老師 解答

2020-03-01 22:25

不需要提現個人的部分，個人的是繳納的時候一起繳納對，然后還有發(fā)工資的時候扣下來就可以了

墨香137 追問

2020-03-01 22:26

其他應付款或其他應收款一社保 (個人負擔)

墨香137 追問

2020-03-01 22:26

這一部分用其他應付款還是其他應收款？

文老師 解答

2020-03-01 22:40

都可以的，是先扣職工的工資，然后再去交社保的話，那就用其他應付款，如果您是先去交社保，然后再扣職工工資的話，就應該用其他應收款，具體根據你們的實際情況來選擇使用