老師請問:長期股權(quán)投資賬面價值與計稅基礎(chǔ)差異，形成應(yīng)納稅占時性差異，但不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的情況下，就是長期持有被投資單位股權(quán)投資時才不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債這樣理解對嗎？

答： 以前學(xué)習(xí)的時候是這么說的，長期導(dǎo)致很多不確定性，例如稅率變更 但是，去年注會教材中又講了所得稅的影響，所以還是不穩(wěn)定

負(fù)債用小納大扣，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅什么？是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債？

答： 負(fù)債用小納大扣，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 資產(chǎn)的賬面價值大，計稅基礎(chǔ)小的話，這個資產(chǎn)以后還可以納稅，所以屬于遞延所得稅負(fù)債。負(fù)債和資產(chǎn)正好相反，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

其他債權(quán)投資的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債。老師請問這個如何理解是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債而不是資產(chǎn)？

答： 同學(xué)您好 比如其他債權(quán)投資取得時1000，公允價值上漲200，賬面是1200，而計稅基礎(chǔ)1000，資產(chǎn)賬面大于計稅基礎(chǔ)，是應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。公允價值上升未來才交稅，所以是遞延負(fù)債。