夏天 追問

2020-03-01 17:06

那35萬那余額代表什么意思？

文老師 解答

2020-03-01 22:06

您是說待認(rèn)證的進(jìn)項稅額是嗎，這是還沒有認(rèn)證的進(jìn)項稅額

夏天 追問

2020-03-01 22:10

我想問一下增值稅下的那4個科目的關(guān)系，以及轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅有余額是代表什么意思呢？

文老師 解答

2020-03-01 22:16

情況下，進(jìn)項稅額，銷項稅額轉(zhuǎn)出未交增值稅，是應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅下的三級科目
月末的時候進(jìn)項稅額和銷項稅額都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，最終轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額，在借方的時候說明有留底稅額，就不需要再做賬務(wù)處理，如果是貸方余額的話，就說明有應(yīng)交增值稅需要再轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅未交增值稅

文老師 解答

2020-03-01 22:17

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額

      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時

      借:應(yīng)交稅費一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應(yīng)交稅費-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅

      繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款

夏天 追問

2020-03-01 22:32

喔喔，我只結(jié)轉(zhuǎn)銷項減進(jìn)項后的余額 ，我報稅時就按這個余額交增值稅了，怪不得我的進(jìn)項和銷項都還有余額?。?！上個月發(fā)生的了，那這個月怎么調(diào)帳才能把上個月進(jìn)項和銷項的余額調(diào)為零？

夏天 追問

2020-03-01 22:34

直接在這個月分別結(jié)轉(zhuǎn)上個月的進(jìn)項和銷項嗎？

文老師 解答

2020-03-01 22:51

分錄還是何上面一樣作，把進(jìn)項稅額都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，把銷項稅額也轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅