老師,你好,我想請(qǐng)問(wèn)下我們公司上個(gè)與暫估入庫(kù)一些商品,然后銷售了結(jié)轉(zhuǎn)成本了,現(xiàn)在發(fā)票到了出現(xiàn)差額,我該如何調(diào)整這個(gè)成本的差異呀?可以把差額調(diào)整本年利潤(rùn)嗎?
出云
于2020-03-01 14:43 發(fā)布 ??1031次瀏覽
- 送心意
小惑老師
職稱: 稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-03-01 14:45
你好,是已經(jīng)跨年了嗎?是多轉(zhuǎn)還是少轉(zhuǎn)了
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有工程款收入了再做工程施工結(jié)轉(zhuǎn).
沒(méi)有收入,按照配比原則就不結(jié)轉(zhuǎn)成本.但間接費(fèi)不屬于工程施工,月末不能有余額,沒(méi)收入也要結(jié)轉(zhuǎn)間接費(fèi). 工程施工借方余額我們通常叫它未完施工,即沒(méi)有收入的成本. 有了收入時(shí)再結(jié)轉(zhuǎn)成本.按人工、材料 、機(jī)械、其他直接費(fèi)等一一結(jié)轉(zhuǎn).
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本:是損益類帳戶,用來(lái)核算企業(yè)銷售商品產(chǎn)品提供勞務(wù)或讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?;顒?dòng)而發(fā)生的成本.
2、它的借方登記已銷售商品產(chǎn)品勞務(wù)供應(yīng)等的實(shí)際成本;貸方登記期末轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)帳戶的數(shù)額,結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無(wú)余額.該帳戶也應(yīng)按產(chǎn)品類別設(shè)置明細(xì)分類帳戶.
3、庫(kù)存商品:是指企業(yè)庫(kù)存的各種外購(gòu)商品、自制商品產(chǎn)品、存放在門市部準(zhǔn)備出售的商品、發(fā)出展覽的商品,以及存放在外庫(kù)或存放在倉(cāng)庫(kù)的商品等.
4、為進(jìn)行庫(kù)存商品的核算主要應(yīng)設(shè)置庫(kù)存商品科目,實(shí)行售價(jià)金額核算的商品流通企業(yè)還應(yīng)設(shè)置商品進(jìn)銷差價(jià)科目.
2019-12-02 10:05:21

你好,是已經(jīng)跨年了嗎?是多轉(zhuǎn)還是少轉(zhuǎn)了
2020-03-01 14:45:07

軟件里面有結(jié)轉(zhuǎn)損益的選項(xiàng) 可以自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)
2020-06-02 15:51:16

你好,每個(gè)月都要結(jié)轉(zhuǎn)的哦
2020-02-25 16:50:18

成本科目是損益類科目,結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目計(jì)算當(dāng)期的利潤(rùn)。
2020-06-08 22:17:37
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