九劍 追問

2020-02-28 17:45

那增值稅也要交所得稅？

紫藤老師 解答

2020-02-28 17:46

不用交所得稅,增值稅和所得稅沒有關系,所得稅只和利潤總額有關系,即收入總額扣減成本費用總額后的凈額乘以相應稅率交納所得稅。

九劍 追問

2020-02-28 17:49

我是說盤盈固定資產(chǎn)要交所得稅，那計算的依據(jù)就是重置成本，還是重置成本減去增值稅？

紫藤老師 解答

2020-02-28 17:50

(1)借：固定資產(chǎn)

貸：以前年度損益調(diào)整     .

(2)調(diào)整所得稅

固定資產(chǎn)盤盈會計分錄怎么寫

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應交稅費——應交所得稅

(3)結轉以前年度損益調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤分配——未分配利潤

紫藤老師 解答

2020-02-28 17:50

盤盈固定資產(chǎn)要交所得稅，那計算的依據(jù)就是重置成本，應不含稅的

九劍 追問

2020-02-28 17:51

不含增值稅嗎？

紫藤老師 解答

2020-02-28 17:57

對的 不含增值稅了

九劍 追問

2020-02-28 17:58

那老師你之前又說含？

紫藤老師 解答

2020-02-28 18:07

重置成本這里是不含稅的了，就是固定資產(chǎn)的價格

紫藤老師 解答

2020-02-28 18:08

1，首先需要明確的是，增值稅屬于價外稅，如無特別注明，一般所說的成本價是不含增值稅的。
2，那么，對于如題所述的重置成本價，若未予特別說明的，指的是不含增值稅的價格。

紫藤老師 解答

2020-02-28 18:08

在這里糾正一下，不好意思