霧靄。 追問

2020-02-28 15:55

先前付款時做的分錄是借：應付賬款  貸：銀行存款
現在計入以前年度損益調整分錄是否可這么做：      借 ：以前年度損益調整   貸：主營業(yè)務成本
每月攤銷時做  借：主營業(yè)務成本    貸：應付賬款

曉宇老師 解答

2020-02-28 16:04

不是的，同學，2019.12月份的房租是通過以前年度損益調整，2020.1.1-2020.12.19作為20年的成本費用

霧靄。 追問

2020-02-28 16:06

總房租是6萬元，所屬期2019.12.20-2020.12.19
請教老師，具體該如何做分錄？

曉宇老師 解答

2020-02-28 16:12

借：預付賬款-租金(新準則已取消待攤費用科目) 6000
貸：銀行存款  6000
借：以前年度損益調整 1774.19
貸：預付賬款  1774.19

霧靄。 追問

2020-02-28 16:21

先前付款時計入：
借：應付賬款-租金
貸：銀行存款
是否需要做調整分錄？
可否直接用應付賬款科目替代預付賬款科目

曉宇老師 解答

2020-02-28 18:55

你好，同學，需要調整為預付賬款的。