陽光?? 追問

2020-02-28 15:32

計提不是收：

馬老師 解答

2020-02-28 15:34

你們是收款方還是付款方啊

陽光?? 追問

2020-02-28 15:40

是：借：其他應(yīng)付款質(zhì)保金；貸：主營業(yè)務(wù)收入，嗎？

陽光?? 追問

2020-02-28 15:47

收款方

馬老師 解答

2020-02-28 15:49

你們是收質(zhì)保金 就借銀行存款 貸其他應(yīng)付款 
將來給人家質(zhì)保期到了 沒啥問題的話 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款
 如果質(zhì)量等有問題扣除不付的  借其他應(yīng)付款 貸在建工程/營業(yè)外收入等（具體什么項目就沖減什么項目的成本）

陽光?? 追問

2020-02-28 15:57

是收款留質(zhì)保金

陽光?? 追問

2020-02-28 15:58

是：借：其它應(yīng)收款質(zhì)保金；貸：主營業(yè)務(wù)收入，嗎？

馬老師 解答

2020-02-28 16:00

我給你寫的就是收款方的啊  
要不你把你問題說明白點 
說時候我都看不懂你表術(shù)的問題了

陽光?? 追問

2020-02-28 16:09

我們是收方;完工結(jié)算出來的金額，留了一個質(zhì)保金

陽光?? 追問

2020-02-28 16:10

分錄？

馬老師 解答

2020-02-28 16:20

你意思你們是乙方 向甲方收款的時候給甲方溜了一部分質(zhì)保金是不是

陽光?? 追問

2020-02-28 16:32

沒收款，先結(jié)算，未收款

陽光?? 追問

2020-02-28 16:32

結(jié)算先計提

馬老師 解答

2020-02-28 16:36

已結(jié)算未收款 那就是借應(yīng)收賬款  貸工程結(jié)算 應(yīng)交稅費-增值稅
部分轉(zhuǎn)質(zhì)保金的話 借其他應(yīng)收款--甲方 貸應(yīng)收賬款-甲方

陽光?? 追問

2020-02-28 17:01

比如結(jié)算開票金額是12萬多，稅金是3000多，質(zhì)保金：25000多，扣工地保險費：250元；


借：應(yīng)收帳款：（12萬
貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅3000多；
貸：工程施工－間接費用－工程保險：250元；
貸：主營業(yè)務(wù)收入：12萬多－3000多－250元；

留質(zhì)保金時：
借：其它應(yīng)收款－質(zhì)保金：

陽光?? 追問

2020-02-28 17:03

留質(zhì)保金時：
借：其它應(yīng)收款－質(zhì)保金：25000多；
貸：應(yīng)收帳款   2500多；

馬老師 解答

2020-02-28 17:03

保險費用是誰承擔(dān)的 你們還是甲方
應(yīng)該是你們當(dāng)時繳納了保險的 繳納的時候是怎么做的

陽光?? 追問

2020-02-28 17:03

25000

陽光?? 追問

2020-02-28 17:05

是我們，我們是做完后再扣的，沒有激， 我們是包工的

馬老師 解答

2020-02-28 17:05

一、收入核算

1、收到預(yù)付工程款時

借:銀行存款

貸:預(yù)收賬款

應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅

2、工程完工結(jié)算時

借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款

貸:工程結(jié)算收入

3、結(jié)轉(zhuǎn)收入

借:主營業(yè)務(wù)收入

貸:主營業(yè)務(wù)成本

管理費用

銷售費用

財務(wù)費用等等

借或貸:本年利潤

二、成本的核算

1.發(fā)生的合同成本

借:工程施工-合同成本

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款

2.發(fā)生的材料費用

借:管理費用/原材料

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款

3.支付人工費

借:工程施工--人工費

貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等)

4.發(fā)生的機械費用

借:工程施工--機械使用費

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)(指的租賃)

貸:銀行存款(或累計折舊等)

5.發(fā)生的其他直接費

借:工程施工--其他直接費

貸:銀行存款(或現(xiàn)金等)

6.月末確認收入和成本

借:主營業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認的合同成本)

工程施工--合同毛利 (倒擠)

貸:主營業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認的工程結(jié)算收入)

7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。

施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時

借:工程結(jié)算(按賬面累計余額)

貸:工程施工

這才是建筑會計分錄啊  你前面寫的那些就不合適的  分錄是錯的

陽光?? 追問

2020-02-28 17:13

比如結(jié)算開票金額是12萬多，稅金是3000多，質(zhì)保金：25000多，扣工地保險費：250元；


借：應(yīng)收帳款：（12萬
貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅3000多；
貸：工程施工－間接費用－工程保險：250元；
貸：工程結(jié)算收入：12萬多－3000多－250元；

留質(zhì)保金時：
借：其它應(yīng)收款－質(zhì)保金：25000多；
貸：應(yīng)收帳款   2500多；

陽光?? 追問

2020-02-28 17:14

關(guān)鍵是我在快帳里面沒有這這個科目，我看都是大同小意的，

馬老師 解答

2020-02-28 17:21

你建賬的時候是選擇的建筑行業(yè)嗎 建筑行業(yè)這些是必須有的 
你每個月低營業(yè)收入和營業(yè)成本是一對科目 差額在工程施工 合同毛利  借方表示目前項目是盈利 貸方是虧損的

你這的這個怎么弄到收入里了

馬老師 解答

2020-02-28 17:24

你這里的保險費業(yè)務(wù)背景你給我麻煩你講清楚點  我看不懂你的表述很多時候

陽光?? 追問

2020-02-28 17:30

陽光?? 追問

2020-02-28 17:32

真的沒有工程收入，和工程成本。是不是這里有問題，我有時候想把科目哪里去改一下，可是生成的報表還是主營業(yè)務(wù)收入及成本。

陽光?? 追問

2020-02-28 17:33

交保險是總承包商先給我們分包商執(zhí)付了，到時結(jié)算的時候直接在我們的工程款里面直接扣。就是這個意思。

馬老師 解答

2020-02-28 17:34

你問一下快帳老師  不然那這就把你害死了 你老板要定西 很多重要信息你賬上都看不出來
例如問你這個工程目前是盈利還是虧損你都沒法賬上體現(xiàn)
你這個賬就亂的你自己都看不懂
還會是專業(yè)人一看你這個賬務(wù)處理基本就不是建筑準則的處理方法 都看不懂