三好 追問

2020-02-27 15:02

匯算清繳時，需要怎么處理呢

玲老師 解答

2020-02-27 15:08

具體是什么超支呢？是有扣除標(biāo)準(zhǔn)的，比如福利費嗎？超值嗎？那需要做納稅調(diào)整交所得稅

三好 追問

2020-02-27 15:25

研發(fā)費用中的其他直接費用

玲老師 解答

2020-02-27 15:34

你這個是按哪個標(biāo)準(zhǔn)比較的說超支了？

三好 追問

2020-02-27 15:38

如何歸集和計算其他相關(guān)費用及其限額?

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2015年第97號《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第97號）規(guī)定：“（三）其他相關(guān)費用的歸集與限額計算

企業(yè)在一個納稅年度內(nèi)進(jìn)行多項研發(fā)活動的，應(yīng)按照不同研發(fā)項目分別歸集可加計扣除的研發(fā)費用。在計算每個項目其他相關(guān)費用的限額時應(yīng)當(dāng)按照以下公式計算：

其他相關(guān)費用限額＝《通知》第一條第一項允許加計扣除的研發(fā)費用中的第1項至第5項的費用之和×10％/(1-10%)。

當(dāng)其他相關(guān)費用實際發(fā)生數(shù)小于限額時，按實際發(fā)生數(shù)計算稅前加計扣除數(shù)額；當(dāng)其他相關(guān)費用實際發(fā)生數(shù)大于限額時，

玲老師 解答

2020-02-27 15:40

那你就按你用這個公式計算出來，可以扣除項額，那個金額來加計扣除超過的部分就不能加計扣除

三好 追問

2020-02-27 15:41

好的

玲老師 解答

2020-02-27 15:41

匯算清繳時就按這個標(biāo)準(zhǔn)的金額加計扣除

玲老師 解答

2020-02-27 15:45

填寫在107稅收優(yōu)惠那個表里，具體填寫在加計扣除那個明細(xì)表