晨曦 追問

2020-02-27 13:07

開票了。
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費—應交增值稅—銷項稅
        應交稅費—應交增值稅—簡易計征
無進項稅額
轉(zhuǎn)出本月未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅-未交增值稅（這部分金額只是銷項的額）
本月繳納稅額下月做賬怎么做，上面得做賬分錄對嗎

玲老師 解答

2020-02-27 13:10

簡易計稅是單獨核算的，直接用應交稅費，簡易計稅這個科目

晨曦 追問

2020-02-27 13:12

那老師給舉個例子號碼，重開票到結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，計提附加，繳稅怎么做賬分錄

玲老師 解答

2020-02-27 13:25

就是增值稅直接用  借應收 貸收入 應交稅費  借應交稅-簡易計提 貸銀行存款 
附加稅一樣的沒有區(qū)別

晨曦 追問

2020-02-27 13:26

主要我們這個月有一般計征，和簡易計征，附加計提也不一樣，老師給我發(fā)個吧！

玲老師 解答

2020-02-27 13:30

一般計稅就是你上邊發(fā)的正常的分錄貸方計銷項稅額，期末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅

晨曦 追問

2020-02-27 13:31

那簡易計征的結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅不，計提附加了。怎么計提。下月做繳稅得單子怎么做

玲老師 解答

2020-02-27 13:36

因為簡易計稅是不能用進項抵扣的，所以你不能轉(zhuǎn)到未交增值稅，這個科目你一般計稅的就按一般計稅的分錄正常寫，這兩個簡易計稅和一般計稅的要分開來核算

玲老師 解答

2020-02-27 13:36

附加稅按照實際交的增值稅來計提

玲老師 解答

2020-02-27 13:37

交稅時借應交稅費貸銀行存款

晨曦 追問

2020-02-27 13:37

那一般計稅和簡易計稅，怎么計提附加

晨曦 追問

2020-02-27 13:38

繳稅時，二級明細，是什么

玲老師 解答

2020-02-27 13:55

稅金及附加明細科目是附加稅的明細，貸應交稅費

晨曦 追問

2020-02-27 13:57

我意思是交那增值稅得繳稅分錄，二級明細是什么？一般是什么，簡易是什么

玲老師 解答

2020-02-27 13:58

一般計稅 借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
 簡易計稅 借應收貸收入 應交稅費-應交增值稅簡易計稅

晨曦 追問

2020-02-27 13:59

那繳納增值稅是什么分錄

玲老師 解答

2020-02-27 14:01

借應交稅費——未交增值稅 /簡易計稅貸銀行存款