小妞向前跑 追問

2020-02-26 15:58

老師，我有點(diǎn)迷糊了。不是因?yàn)橛?jì)提的時(shí)候是記在庫存商品里的。那反沖的時(shí)候不應(yīng)該也反沖庫存商品這個(gè)科目嗎？那反沖的時(shí)候不記庫存商品，直接記營業(yè)成本，那計(jì)提的庫存商品那里不就多了一個(gè)0.6嗎

張樂老師 解答

2020-02-26 16:30

嗯，你理解的也沒問題。但是目前這種做法的假設(shè)是，以前的庫存商品都已經(jīng)銷售完了，以前的庫存商品已經(jīng)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里了，所以就直接簡化記主營業(yè)務(wù)成本里了。

小妞向前跑 追問

2020-02-26 20:48

那我想問一下科目余額表里庫存商品貸方和借方各表示什么??？比如反沖運(yùn)費(fèi)這一塊。計(jì)提時(shí)借:庫存商品  1300.6，貸:其他應(yīng)付_運(yùn)費(fèi)   實(shí)際付了1300。那反沖直接記主營業(yè)務(wù)成本。那資產(chǎn)負(fù)債表庫存商品這個(gè)貸方的數(shù)不就和利潤表上主營業(yè)務(wù)成本這個(gè)數(shù)對不上了啊！不是資產(chǎn)負(fù)債表庫存商品貸方表示發(fā)出的成本??？

張樂老師 解答

2020-02-26 22:20

資產(chǎn)負(fù)債表庫存商品貸方表示發(fā)出的成本，這個(gè)對于銷貨成本，大多數(shù)情況下是這樣，但也不排除對不上的情況，你說的這種情況，就是對不上的。
如果想一致，可以把0.6過一下庫存商品科目的借貸方。

小妞向前跑 追問

2020-02-26 22:39

那比如庫存減少5塊錢，記貸:庫存商品5但是月末得結(jié)轉(zhuǎn)記:借:庫存商品  5  
那從科目余額表單看本月的庫存商品借5貸5  借貸一沖這不跟沒發(fā)生一樣啊

張樂老師 解答

2020-02-27 00:31

比如運(yùn)費(fèi)差異為5元。   借：庫存商品   5   貸：銀行存款    5.      再    借：主營業(yè)務(wù)成本  5  貸：庫存商品   5

小妞向前跑 追問

2020-02-27 08:02

對啊這樣一看這不借貸跟沒發(fā)生一樣嗎？

張樂老師 解答

2020-02-27 08:10

是啊，所以簡化就直接進(jìn)成本了。

小妞向前跑 追問

2020-02-27 08:25

老師，但是像這種計(jì)提運(yùn)費(fèi)計(jì)入庫存商品成本，然后真正結(jié)運(yùn)費(fèi)又反沖成正確的運(yùn)費(fèi)時(shí)，反沖的這塊不是不用結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？什么情況下反沖的結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本什么情況下反沖后不用結(jié)轉(zhuǎn)啊主營業(yè)務(wù)成本啊？

張樂老師 解答

2020-02-27 12:04

咱們這已經(jīng)轉(zhuǎn)成本了。 通過庫存商品的借貸方轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里了。