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老師，重點稅源申報數(shù)據(jù)如果錯誤會怎樣嗎
。
于2020-02-26 11:43 發(fā)布 ??7417次瀏覽
- 送心意
宇飛老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師
2020-02-26 11:44
你好，重點稅源數(shù)據(jù)只是稅務(wù)局的一個參考，嚴謹性和申報表沒有可比性，而且涉及的數(shù)據(jù)面非常廣，有些差也是很正常的，只要不是差異特別大就好。
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你好，重點稅源數(shù)據(jù)只是稅務(wù)局的一個參考，嚴謹性和申報表沒有可比性，而且涉及的數(shù)據(jù)面非常廣，有些差也是很正常的，只要不是差異特別大就好。
2020-02-26 11:44:23
你好同學(xué) 可以修改的
2022-11-11 23:48:00
你好，可以更正申報的，一般需到稅局大廳辦理。
2023-04-16 19:23:47
你好，可以去稅務(wù)局做修改
2019-10-15 17:14:04
你好，一．重點稅源相關(guān)填報資料梳理
1. 納稅申報表及其附列資料
增值稅納稅申報必報資料為納稅申報表及其附列資料，分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人兩種情況。《營改增稅負分析測算明細表》，由從事建筑、房地產(chǎn)、金融或生活服務(wù)等經(jīng)營業(yè)務(wù)的增值稅一般納稅人在辦理增值稅納稅申報時填報。其他資料由各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局確定。
2. 重點稅源監(jiān)控報表
全國獨立納稅重點稅源企業(yè)監(jiān)控報表按監(jiān)控內(nèi)容共分為6張報表，分別為：
XXB表《2016年重點稅源企業(yè)基本信息表》；
B1表《2016年 月重點稅源企業(yè)稅收信息（月報）表》；
B2表《2016年 月重點稅源企業(yè)主要產(chǎn)品與稅收信息（月報）表》；
B3表《2016年 季度重點稅源企業(yè)財務(wù)信息（季報）表》；
B4表《2016年 季度重點稅源房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營信息（季報）表》；
B5表《2016年企業(yè)調(diào)查問卷（月報）》。
重點稅源企業(yè)向稅務(wù)機關(guān)報送的報表除重點稅源的“企業(yè)表”外，還必須報送納稅申報表、附列報表、企業(yè)財務(wù)報表(包括資產(chǎn)負債表、利潤分配表)等多種資料。許多指標在各類報表中存在重復(fù)填列、重復(fù)報送的情況，讓企業(yè)消耗了大量的人力、物力、財力。
二．納稅申報數(shù)據(jù)填報邏輯
“營改增”全面試點推廣后，《納稅申報表》填寫內(nèi)容增加、勾稽關(guān)系復(fù)雜，納稅人各項銷售、支出需要按照不同類型、不同稅率對應(yīng)到納稅申報表上的不同欄目，企業(yè)納稅申報填寫難度和工作量相比營業(yè)稅時代增大很多。
對企業(yè)財務(wù)來說，重點稅源監(jiān)控報表填報要求復(fù)雜，需要特別注意。比如，《稅收月報表》各項數(shù)據(jù)均應(yīng)按報表期企業(yè)實際發(fā)生的數(shù)額填報，表中“已繳稅款”與“應(yīng)繳稅款”均為企業(yè)財務(wù)口徑而不是稅務(wù)征收口徑。
在涉稅申報表進一步細化的背景下，需要將不同稅率、不同征收率、特別是同一稅率下的不同類型征稅項目區(qū)分開來。這就要求財務(wù)人員在填報時，需要仔細區(qū)分各類項目明細。
如果可以使用納稅申報解決方案，自動從科目發(fā)生額、稅控開票數(shù)據(jù)、已認證進項發(fā)票信息等多種數(shù)據(jù)源中獲取詳細的納稅申報表數(shù)據(jù)，并由系統(tǒng)自動生成納稅申報表。對于處于重點稅源監(jiān)控下的企業(yè)財務(wù)來說，不僅提高了填報效率，數(shù)據(jù)的準確率和可靠性也都大大增加。
三．納稅數(shù)據(jù)溯源及風(fēng)險防控
在重點稅源的稅務(wù)稽查中，增值稅納稅申報信息一直以來都是稅務(wù)機關(guān)重點稽查內(nèi)容。同時，監(jiān)控報表大部分信息可由增值稅納稅申報表數(shù)據(jù)自動填充，從另一個側(cè)面對企業(yè)增值稅納稅申報提出了高要求。
對于重點稅源監(jiān)控下的企業(yè)來說，納稅數(shù)據(jù)不僅要合法合規(guī)還要合理，尤其是增值稅納稅申報表最好是可以在企業(yè)內(nèi)部建立財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)檢機制。
一方面，企業(yè)如果在納稅數(shù)據(jù)提交之前能夠進行稅務(wù)自檢、審核，就能對可能面臨的稅務(wù)風(fēng)險進行分析和防控。
另一方面，財務(wù)人員在面臨檢查時，由于納稅申報數(shù)據(jù)來源分散，往往不能及時找出數(shù)據(jù)來源并作出合理解釋，從而引發(fā)更大的稅務(wù)風(fēng)險。
為防范稅務(wù)風(fēng)險，企業(yè)可以使用納稅申報管理系統(tǒng)實現(xiàn)納稅申報表數(shù)據(jù)來源系統(tǒng)化，稅金計算自動化、稅務(wù)審核制度化、資料保存規(guī)范化。
重點稅源怎么申報
比如可以使用軟件系統(tǒng)對納稅申報進行系統(tǒng)化管理，在系統(tǒng)生成的增值稅納稅申報表中可以同時顯示科目余額和申報數(shù)據(jù)，同時通過大數(shù)據(jù)進行稅負率等指標測評。最終填報數(shù)據(jù)的來源也能夠在系統(tǒng)中直接查看，在面對稅務(wù)局疑問時也能從容應(yīng)對。
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納稅申報對于任何企業(yè)來說都是不可規(guī)避的重要環(huán)節(jié)，特別是被納入重點稅源監(jiān)控的企業(yè)，在“營改增“全面推行的情形下，納稅申報的處理越發(fā)復(fù)雜，但稅務(wù)部門的檢查卻越發(fā)深入細致。通過納稅申報解決方案從系統(tǒng)源頭取數(shù)，自動生成納稅申報表和其他涉稅報表，不僅提高了稅務(wù)數(shù)據(jù)準確性、提升財務(wù)工作效率，更能降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險。
2019-02-20 17:54:32
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